2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла учебных дисциплин, предусмотренных ФГОС ВПО по специальности 031001.65 – Правоохранительная деятельность и изучается в 5-м семестре.

Для изучения учебной дисциплины «Налоговое право» обучающимся необходимы знания, умения и навыки, полученные при изучении таких учебных дисциплин, как «Теория государства и права», «Конституционное право России», «Административное право», «Гражданское право».

Учебная дисциплина «Налоговое право» предшествует изучению учебной дисциплины «Финансовое право».

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения учебной дисциплины

Процесс изучения учебной дисциплины направлен на формирование следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по специальности 031001.65 – Правоохранительная деятельность:

профессиональных (ПК):

способность анализировать правоотношения, являющиеся объектами профессиональной деятельности, юридически грамотно квалифицировать факты, события и обстоятельства (ПК-3);

способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-5).

способность квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-8);

способность осуществлять юридическую экспертизу проектов нормативных актов, в том числе в целях недопущения в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации (ПК-9).

В результате изучения учебной дисциплины обучающийся должен:

знать: законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, правоприменительную практику; систему налогов и сборов в Российской Федерации; порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов; механизм осуществления налогового контроля; порядок защиты прав налогоплательщиков; права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов;

уметь: анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; анализировать, толковать и правильно применять нормы законодательства о налогах и сборах, давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения; правильно составлять и оформлять юридические документы;

владеть: навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; навыками разрешения правовых проблем и коллизий, реализации норм законодательства о налогах и сборах;

приемами юридической техники; навыки работы с законодательными и другими нормативными правовыми актами; навыками анализа правоприменительной практики.

4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов).

Форма контроля: для очной формы обучения – экзамен;

для заочной формы обучения – экзамен, контрольная работа.