- •Учебно-методический комплекс учебной дисциплины налоговое право
- •Налоговое право
- •Налоговое право
- •Цели и задачи освоения учебной дисциплины
- •2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате изучения учебной дисциплины
- •4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
- •Учебно-тематический план
- •5. Содержание учебной дисциплины
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •6. Рекомендуемые образовательные технологии
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины
- •Примерная тематика рефератов
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины
- •8.1. Рекомендуемая литература
- •8.2. Нормативные правовые акты
- •Содержание
- •Налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •Общая часть
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •Семинарское занятие – 2 часа План
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов:
- •Практическое занятие
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Методические рекомендации
- •Практическое занятие 2
- •Задание 1
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие 1
- •Практическое занятие 2
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Практическое занятие 2
- •Задача 1
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Методические рекомендации
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Методические рекомендации
- •Темы рефератов
- •Практическое занятие
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Общие методические рекомендации
- •Учебно-тематический план
- •Тема 1. Предмет, метод и система налогового права
- •2. Понятие и содержание налоговых правоотношений
- •3. Источники налогового права
- •Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов
- •1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
- •2. Обязательные элементы налога.
- •3. Понятие сбора, пошлины, их отличие от налога.
- •4. Виды налогов и их классификация. Механизм налогообложения учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сбора.
- •2. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков.
- •3. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей
- •4. Налоговые органы России (понятие, структура, полномочия)
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1. Понятие налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности в добровольном и принудительном порядке.
- •2. Роль банков в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •1. Понятие и содержание налоговой отчетности.
- •2. Налоговая декларация. Порядок предоставления налоговой декларации.
- •3. Формы и содержание налогового контроля. Учетные требования.
- •4. Виды налоговых проверок и их содержание. Особенности проведения налоговых проверок в исправительных учреждениях фсин России.
- •5. Участие специальных субъектов в проведении налоговой проверки. Их права и обязанности.
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •1. Способы защиты прав налогоплательщиков
- •2. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •3. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков
- •Контрольные вопросы:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •1. Общая характеристика налогового правонарушения. Понятие налогового правонарушения, его состав.
- •1.1. Классификация составов налоговых правонарушений
- •1.2 Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •2. Ответственность организаций за нарушение налогового законодательства. Ответственность учреждений и органов уис.
- •3. Ответственность физических лиц за нарушение налогового законодательства. Ответственность осужденных к лишению свободы.
- •Особенная часть
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы Вопросы, выносимые для самостоятельной подготовки:
- •1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
- •2. Налог на добавленную стоимость, акцизы
- •1) Налог на добавленную стоимость.
- •2) Акцизы.
- •3. Налог на прибыль организаций.
- •4. Налог на доход физических лиц, налоговые вычеты.
- •5. Краткая характеристика иных федеральных налогов и сборов
- •6. Особенности уплаты федеральных налогов учреждениями и органами уис
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика региональных налогов и сборов. Особенности уплаты региональных налогов органами и учреждениями уголовно-исполнительной системы.
- •2. Налог на имущество организаций
- •1) Организации и учреждения уголовно-исполнительной системы - в отношении имущества, используемого для осуществления возложенных на них функций;
- •3. Транспортный налог
- •Налог на игорный бизнес
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •1. Общая характеристика местных налогов, их система и роль.
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •1. Общие положения о специальных налоговых режимах, их роль в налоговой системе России
- •2. Виды специальных налоговых режимов и их содержание.
- •1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- •2. Упрощенная система налогообложения
- •3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •5. Патентная система налогообложения
- •3. Порядок применения специальных налоговых режимов органами и учреждениями фсин России
- •Контроль знаний по дисциплине «Налоговое право» Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Рекомендуемая литература
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Учебно-тематический план
- •1. Цели и задачи
- •2. Организация проведения самостоятельной подготовки
- •3. Обязанности
- •4. Права
- •5. Ответственность
- •6. Нормативные ссылки
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •Интерактивные образовательные технологии, используемые в аудиторных занятиях
- •I. Общие положения
- •II. Организация проведения занятий в активных и интерактивных формах
- •III. Требования к организации и проведению занятий в активной и интерактивной формах
- •Практикум по учебной дисциплине
- •Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права
- •1 Вариант:
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц
- •Задание 2
- •Налоговое уведомление на уплату физическим лицом земельного налога
- •Задание 3
- •Налоговое уведомление на уплату транспортного налога
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 1
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •О.А. Шуранова налоговое право
- •Кандидат юридических наук, доцент д.А. Гришин
- •Шуранова Ольга Александровна Налоговое право
- •Пояснительная записка
- •Примерный перечень вопросов к экзамену
- •Примерная тематика контрольных работ
- •Общие методические рекомендации по выполнению контрольных работ для обучающихся по заочной форме обучения
- •Задание № 6
- •Рекомендуемая литература
- •Материалы для проведения тестирования Тесты для самоконтроля по темам 1-11
- •Тема 1. Понятие, принципы и источники налогового права
- •Тема 2. Правовые основы налоговой системы
- •Тема 3. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля
- •Тема 6. Обжалование актов налоговых органов и действий их должностных лиц
- •4. Укажите существующие способы защиты прав налогоплательщиков:
- •Тема 7. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение
- •Тема 8. Федеральные налоги и сборы
- •1. Плательщиками платы за пользование водными объектами являются:
- •Тема 9. Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Местные налоги и сборы
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Вариативная часть умк наглядные пособия Поступления по уровням бюджета за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Поступления по видам налогов в консолидированный бюджет рф за январь-май 2012-2013 г.Г.
- •Глоссарий
- •Хрестоматия
Методические рекомендации
В процессе подготовки к семинарскому занятию необходимо изучить:
по первому вопросу: понятие налоговое отчетности; виды документов налоговой отчетности; требования, предъявляемые к документам налоговой отчетности; выполнение требований порядка предоставления налоговой отчетности учреждениями и органами Федеральной службы исполнения наказаний, как налогоплательщика.
по второму вопросу: понятие налоговой декларации, порядок и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы; ответственность за нарушение порядка и сроков предоставления налоговой декларации.
по третьему вопросу: понятие налогового контроля; формы и методы налогового контроля; порядок осуществления налогового контроля; учет налогоплательщиков; обязанности уполномоченных органов и банков, связанные с учетом налогоплательщиков;
по четвертому вопросу: понятие и виды налоговых проверок; общие условия проведения налоговых проверок (сроки, основание, объект, предмет и метод проверки); камеральную налоговую проверку; выездную налоговую проверку, порядок ее назначения и проведения; процессуальные действия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, экспертиза; порядок проведения налоговых проверок в органах и учреждениях ФСИН России.
по пятому вопросу: круг лиц, участвующих в проведении налоговых проверок; понятые, эксперт, переводчик, специалист, свидетели; налоговую тайну; оформление результатов налоговых проверок; издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Темы рефератов
1. Правовые основы налогового контроля.
2. Повторная и дополнительная камеральные проверки, их особенности.
3. Участие свидетелей, экспертов, специалистов и переводчиков при проведении налоговых проверок.
4. Органы, осуществляющие контроль в сфере налогообложения.
Цель практического занятия – углубить и закрепить знания, полученные на лекции, семинарском занятии и в ходе самостоятельной подготовки, касающиеся понятия и содержания налогового учета и налоговой отчетности, понятия порядка предоставления налоговой декларации, форм и содержания налогового контроля, проведения налоговых проверок, в том числе и в учреждениях и органах ФСИН России.
Место проведения практического занятия: аудитория.
Вводная: 1. На занятии учащимся предлагается решить следующие задачи:
Задача 1
Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «А» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.
Дайте правовую оценку ситуации. Аргументируйте свой ответ.