Примерный перечень вопросов к экзамену

1. Понятие налогового права. Предмет и метод.

2. Основные принципы налогообложения. Источники налогового права.

3. Налог на добавленную стоимость.

4. Акцизы.

5. Налог на прибыль организаций.

6. Функции и виды налогов.

7. Классификационные признаки налогов и сборов.

8. Понятие налога и его признаки.

9. Виды налогов. Налоги, уплачиваемые органами и учреждениями ФСИН России.

10. Порядок установления, изменения и отмены федеральных налогов и сборов.

11. Налоги, уплачиваемые физическими лицами. Сотрудники ФСИН России, как плательщики налога на доходы физических лиц и налога на имущество физических лиц.

12.  Налог на доходы физических лиц.

13. Социальные налоговые вычеты

14. Юридический состав налога.

15. Принципы определения доходов. Виды доходов.

16. Законодательство РФ о налогах и сборах.

17. Субъекты налоговых правоотношений. Уголовно-исполнительная система, как субъект налоговых правоотношений.

18. Правовой статус субъектов налогового права.

19. Права и обязанности налогоплательщиков.

20. Правовой статус налоговых органов.

21. Федеральная налоговая служба. Ее структура и компетенция.

22. Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

23. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

24. Правовой статус налоговых агентов и представителей в налоговых отношениях.

25. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

26. Принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.

27. Изменение срока уплаты налога.

28. Учет организаций и физических лиц.

29. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пеней.

30. Налоговая декларация.

31. Порядок установления, изменения и отмены региональных и местных налогов и сборов.

32. Транспортный налог.

33. Формы налогового контроля. Налоговый контроль в уголовно-исполнительной системе.

34. Камеральная проверка (роль, содержание).

35. Выездная налоговая проверка: понятие и содержание.

36. Налог на имущество организаций.

37. Объекты налогообложения. Имущество и прибыль УИС, как объект налогообложения.

38. Система налогов и сборов РФ.

39. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

40. Общая характеристика налогового контроля, его формы и виды.

41. Учет налогоплательщиков.

42. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

43. Местные налоги.

44. Земельный налог.

45. Налоговые льготы. Значение налоговых льгот в деятельности учреждений УИС.

46. Правовое регулирование и содержание местных налогов и сборов. Сотрудники УИС, как плательщики налога на имущество физических лиц и земельного налога.

47. Налог на имущество физических лиц.

48. Смешанные (общие) налоги и сборы.

49. Обжалование актов налоговых органов и действий, бездействий их должностных лиц.

50. Налоговые вычеты по НДФЛ.

51. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.

52. Федеральные налоги и сборы.

53. Региональные налоги.

54. Виды льгот, предусмотренные налоговым законодательством.

55. Упрощенная система налогообложения.

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57. Единый сельскохозяйственный налог.

58. Административная ответственность в налоговой сфере. Административная ответственность органов и учреждений УИС за совершение налоговых правонарушений.

59. Виды санкций за налоговые правоотношения.

60. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Понятие, характеристика.