Приложение а

Агрегат

Статья баланса

Агрегат

Статья баланса

А1

А2

А3

А4

А5

А6

А7

А8

Текущие (оборотные активы)

В том числе:

денежные средства

расчёты и прочие те­кущие активы, всего

Из них:

расчеты с дебиторами (в течении 12 месяцев)

товарно-материльные запасы

прочие текущие активы

Основной капитал (внеоборотные активы)

Иммобилизованные ак­тивы

БАЛАНС (А1+А7+А8)

П1

П2

П3

П4

П5

П6

П7

П8

П9

П10

Обязательства (задолженность), всего

В том числе:

долгосрочна задол­женность

краткосрочная задолженность

Прочие обязательства

Собственный капи­тал

В том числе:

Уставный капитал

Резервный капитал

Прочие фонды

Нераспределенная прибыль прошлых лет

Нераспределенная прибыль прибыль отчетного года

БАЛАНС (П1+П5)

Агрегат

Показатель

О1

О2

О3

О4

Выручка от реализации

Затраты (себестоимость) на производство реализованной продук­ции

Отвлеченные из прибыли средства

Прибыль(убыток) отчетного периода

Коэффициент

Расчёт

Расчёт по агрегатам

Оптимум

К4 - коэф­фициент обеспе­ченности собственными оборот­ными средствами

К5 – коэф­фициент автоно­мии (финансовой независимости)

К6 – коэф­фициент финанси­рования

К7– коэф­фициент манев­ренности средств

К8 – коэф­фициент мобиль­ности средств

(Собственный капи­тал – Внеоборотные ак­тивы) / Оборотные активы

Собственный капи­тал / Пассивы

Собственный капи­тал / Общая кредиторсксая задолженность

(Оборотные активы – Краткосроч-ная задолжен­ность) / Сумма оборотных активов

Оборотные активы / Внеоборотные активы

(П5-А7-А8)/А1

П5 / (П1+П5)

П5 /

(П2+П3+П4)

(А1-П3) / А1

А1 / (А7+а8)

≥0,1

≥0,5

≥1

≥0,2

≥0,5

Коэффициент

Расчёт

Расчёт по агрега­там

К9 –коэффициент общей оборачиваемости средств

К10 – коэффици­ент оборачиваемости мобильных активов

К11 – коэффици­ент оборачиваемости немобильных активов

К12 – коэффици­ент оборачиваемости дебиторской задолжен­ности

Выручка от реали­зации /

Активы

Выручка от реали­зации /

Оборотные ак­тивы

Выручка от реали­зации /

Внеоборотные ак­тивы /

Выручка от реали­зации/

Дебиторская за­должен-ность

О1 / (А1+А7+А8)

О1 / А1

О1 / (А7+А8)

О1 / А4

Коэффициент

Расчёт

Расчёт по агрега­там

К13 –коэффици­ент рентабельности продаж

К14 – коэффици­ент рентабельности ак­тивов

К15– коэффици­ент рентабельности соб­ственного капитала

Прибыль / Вы­ручка от реализации

Прибыль / Активы

Прибыль / Собст­венный капитал

О4 / О1

О4 / (А1+А7+А8)

О4 /П5

Показатели

Коэффициенты

L1 – стоимость кредита / валовая прибыль

L2 – степень покрытия инвестиций собственными средствами

L3 – долгосрочная задолженность / чистые активы

L4 – норма валовой прибыли

L5 – продолжительность кредита по­ставщиков

L6 – добавленная стоимость / обо­роты

L7 – продолжительность кредитов клиентам

L8 – производственные инвестиции / общие инвестиции

Q – итоговый показатель риска бан­кротства

-1,225

+2,003

-0,824

+5,221

-0,689

-1,164

+0,706

+1,408

>0,125

< -0.25

Показа­тель

Расчётная фор­мула

Значения показателей

Благопо­лучного пред­приятия

За 5 лет до бан­кротства

За 1 год до бан­кротства

Коэффи­циент Бивера

Рента­бельность акти­вов

Финан­совый леверидж

Коэффи­циент покрытия активов

Коэффи­циент покрытия

(Чистая при­быль – Амортизация) / Долгосрочные + Крат­косрочные обяза-тель­ства

Чистая прибыль / Активы × 100%

(Долгосрочные + Краткосрочные обя­зательства) / Активы

Оборотные ак­тивы / Краткосрочные обязательства

0,4 – 0,45

6- 8

≥ 0,37

0,4

≥ 3,2

0,17

4

≥ 0,5

≥ 0,3

≥ 2

-0,15

-22

≥ 0,8

0,06

≥ 1

Название группы финан­совых показателей

Соответствие норматив­ным либо среднеотраслевым значениям

Балл

Весо­вой коэффи­циент

1

2

3

4

Показатели ликвидности

Показатели финансовой устойчивости и платежеспосбности

Показатели деловой ак­тивности (оборачиваемости)

Показатели рентабельно­сти

Среднеквартальные обо­роты по текущему счету / сумма рассматриваемого кредита

Соответсвуют

Не соответствуют

Соответствуют

Не соответствуют

Соответствуют

Не соответствуют

Соответствуют

Не соответствуют

Более 3

От 1,5 до 3

От 1,0 до 1,5

От 0,5 до 1,0

От 0,3 до 0,5

Менее 0,3

10

30

50

70

90

10

10

30

50

70

90

10

10

30

50

70

90

100

10

30

50

70

90

100

10

30

50

70

90

100

0,3

0,25

0,15

0,20

0,10