- •Содержание
- •Введение
- •Часть I. Теоеретические основы налоговой системы
- •Раздел I. Методологические и правовые основы налогообложения.
- •Глава 1. Теоретические основы налогообложения
- •Историческое развитие теории налогообложения
- •Современные принципы и функции налогообложения
- •Основные понятия и элементы налога
- •Классификация налогов
- •Глава II. Взаимоотношения сторон налоговых отношений
- •2.1. Участники налоговых отношений. Их права и обязанности
- •Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Исполнение обязанности по уплате налогов
- •1.4. Изменение срока уплаты налога и сбора
- •Требования об уплате налогов и сборов
- •Налоговая декларация (ст. 80, 81 нк рф)
- •Налоговый контроль
- •Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Раздел II. Федеральные, региональные и местные налоги
- •Глава I. Федеральные налоги
- •Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •Местом реализации признается территория рф (ст. 147 – 148 нк рф)
- •1.2. Акцизы
- •Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (с. 173 нк рф)
- •1.3. Налог на прибыль Понятие налога на прибыль
- •Виды расходов при налогообложении прибыли
- •Расходы при налогообложении прибыли
- •1.4. Налог на доходы физических лиц (ндфл).
- •1.5.Экологический налог
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Водный налог
- •Глава II. Региональные налоги
- •Транспортный налог
- •Налоговый период ( ст. 360 нк рф)
- •Налог на имущество организаций
- •Глава III. Местные налоги
- •Земельный налог
- •Глава IV. Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения (усн)
- •Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход отдельных видов деятельности (енвд)
- •Глава V. Страховые взносы во внебюджетные фонды
- •Введение
- •Раздел I. Права и обязанности участников налоговых отношений
- •Тема 1. Права и обязанности участников налоговых отношений
- •Раздел II.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Ставки налога на добавленную стоимость
- •Задачи по теме «Налог на добавленную стоимость»
- •Тема 2. Налог на прибыль
- •Задачи по теме «Налог на прибыль»
- •Тема 3. Акцизы
- •Задачи по теме «Акцизы»
- •Тема 4. Налог на доходы физических лиц
- •Задачи по теме «Налог на доходы физических лиц»
- •Тема 5. Водный налог
- •Задачи по теме «Водный налог»
- •Тема 6. Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- •Задачи по теме «Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов»
- •Раздел III. Региональные налоги
- •Тема 7. Налог на имущество организаций
- •Задачи по теме «Налог на имущество организаций»
- •Тема 8. Транспортный налог
- •Задачи по теме «Транспортный налог»
- •Раздел III.
- •Тема 9. Упрощенная система налогообложения (усн)
- •Задачи по теме «Упрощенная система налогообложения»
- •Тема 10. Единый налог на вменный доход
- •Задачи по теме «Единый налог на вменный доход»
- •Раздел IV. Страховые взносы
- •Тема 11. Страховые взносы
- •Задачи по теме «Страховые взносы»
- •Приложение
Федеральное агенство по образованию
________
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
МЕЖДУНАРОДНАЯ ВЫСШАЯ ШКОЛА УПРАВЛЕНИЯ
БАРУЛИЧЕВА П.Ю.
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Учебное пособие
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
2012г.
УДК 336.2(075.8)
ББК 65.261.4я73
Б
Рецензент:
Баруличева П.Ю. Налоги и налогообложение. – СПб.:, 201., с.10224
Курс «Налоги и налогообложение» читается для всех экономических специальностей и включает в себя широкий перечень тем и вопросов. В пособии рассматриваются основные понятия теории налогообложения, налоговых систем, классификации налогов. Подробно рассмотрены основные виды налогов и методы их расчета. Предназначено для студентов, обучающихся по программам подготовки магистров, а также будет полезным для руководителей предприятий и финансовых менеджеров. Экономисты, бухгалтеры и аудиторы могут использовать его в практической работе как справочник по налогам.
Содержание
№ |
Оглавление |
№ стр. |
|
Введение |
6 |
ЧАСТЬ I. |
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ |
|
РАЗДЕЛ I. |
Методологические и правовые основы налогообложения. |
|
Глава 1. |
Теоретические основы налогообложения |
|
1.1. |
Историческое развитие теории налогообложения |
|
1.2. |
Современные принципы и функции налогообложения |
|
1.3. |
Основные понятия и элементы налога |
|
1.4. |
Классификация налогов |
|
Глава II. |
Взаимоотношения сторон налоговых отношений. |
|
2.1. |
Участники налоговых отношений. Их права и обязанности. |
|
2.2. |
Исполнение обязанности по уплате налогов |
|
2.3. |
Налоговая декларация |
|
2.4. |
Налоговый контроль |
|
2.5. |
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение |
|
РАЗДЕЛ II. |
Федеральные, региональные и местные налоги |
|
Глава I |
Федеральные налоги |
|
1.1. |
НДС |
|
1.2. |
Акцизы |
|
1.3. |
Налог на прибыль |
|
1.4. |
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). |
|
1.5.1. |
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
|
1.5.2. |
Водный налог |
|
Глава II. |
Региональные налоги |
|
2.1. |
Транспортный налог |
|
2.2. |
Налог на имущество организаций |
|
Глава III. |
Местные налоги |
|
3.1. |
Земельный налог |
|
Глава IV. |
Специальные налоговые режимы |
|
4.1. |
Упрощенная система налогообложения (УСН) |
|
4.2. |
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход при отдельных видах деятельности (ЕНВД) |
|
Глава V. |
Социальные взносы во внебюджетные фонды
|
|
1.4. |
Страховые взносы |
|
|
Приложение |
|