Основы теории налогообложения. Федеральные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Налоги с юридических и физических лиц

1. Функции и принципы налогообложения.

2. Основные элементы налога: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.

3. Понятие налога. Отличие налога от сбора и иных государственных платежей и изъятий.

4. Федеральные, региональные и местные налоги. Понятие и отличительные признаки. Прямые и косвенные налоги.

5. НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

6. НДС. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок применения налоговых вычетов. Налоговые ставки. Порядок возмещения НДС из бюджета.

7. Акцизы. Плательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Налоговые вычеты. Налоговая база. Налоговые ставки.

8. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.

9. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Перенос убытков на будущее. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

10. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный период. Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

11. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями.

12. Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

13. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

14. Водный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

15. Упрощенная система налогообложения (УСНО). Налогоплательщики. Порядок и условия применения УСНО. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

16. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия, используемые для установления налога. Налогоплательщики. Виды деятельности, переводимые на уплату ЕНВД. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога.

17. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Налоговые ставки. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

18. Региональные налоги: Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

19. Местные налоги: Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.