Баланс підприємства авс на 01.01.Xy
АКТИВИ |
На початок року |
На кінець року |
|
ПАСИВИ |
На початок року |
На кінець року |
||||
1. Необоротні активи |
|
1. Власний капітал |
||||||||
Нематеріальні активи: |
|
Статутний капітал |
7 100 |
7 620 |
||||||
залишкова вартість |
600 |
620 |
|
Пайовий капітал |
|
|
||||
первісна вартість |
660 |
700 |
|
Додатковий вкладений капітал |
400 |
400 |
||||
зношування |
60 |
80 |
|
Інший додатковий капітал |
|
5 258 |
||||
68 |
2 400 |
4 200 |
|
Резервний капітал |
100 |
140 |
||||
Основні засоби: |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
4 |
20 |
||||||
залишкова вартість |
1 000 |
5 140 |
|
Усього за розділом 1 |
7 604 |
13 438 |
||||
первісна вартість |
2 000 |
6 400 |
|
2. Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
||||||
зношування |
1 000 |
1 260 |
|
Забезпечення виплат персоналу |
20 |
12 |
||||
Довгострокові фінансові інвестиції |
|
Інше забезпчення |
4 |
|
||||||
які обліковуються згідно з участю в капіталі інших підприємств |
220 |
200 |
|
Цільове фінансування |
20 |
|
||||
інші фінансові інвестиції |
40 |
20 |
|
Усього за розділом 2 |
44 |
12 |
||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
|
|
|
3. Довгострокові зобов’язання |
||||||
Відстрочені податкові активи |
|
6 |
|
Довгострокові кредити банків |
400 |
500 |
||||
Інші необоротні активи |
|
|
|
Відстрочені податкові зобов’язання |
|
100 |
||||
Усього за розділом 1 |
4 260 |
10 186 |
|
Інші довгострокові фінансові зобов’язання |
40 |
|
||||
2. Оборотні активи |
|
Усього за розділом 3 |
440 |
600 |
||||||
Запаси: |
|
4. Поточні зобов’язання |
||||||||
виробничі запаси |
800 |
900 |
|
Короткострокові кредити банків |
240 |
380 |
||||
тварини на вирощуванні та відгодівлі |
|
|
|
Поточна заборгованість по довгострокових зобов’язаннях |
40 |
40 |
||||
незавершене виробництво |
20 |
120 |
|
Векселі видані |
120 |
260 |
||||
готова продукція |
40 |
156 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
500 |
450 |
||||
товари |
2 600 |
2 800 |
|
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
||||||
Векселі одержані |
300 |
340 |
|
з отриманих авансів |
100 |
220 |
||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
із бюджетом |
20 |
40 |
||||||
чиста реалізаційна вартість |
600 |
640 |
|
із позабюджетних платежів |
6 |
8 |
||||
первісна вартість |
680 |
720 |
|
зі страхування |
14 |
6 |
||||
резерв сумнівних боргів |
80 |
80 |
|
з оплати праці |
36 |
20 |
||||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
з учасниками |
60 |
70 |
||||||
з бюджетом |
14 |
|
|
із внутрішніх розрахунків |
|
|
||||
за виданими авансами |
70 |
24 |
|
Інші поточні зобов’язання |
20 |
|
||||
з нарахованих доходів |
|
|
|
Усього за розділом 4 |
1 156 |
1 494 |
||||
із внутрішніх розрахунків |
|
|
|
5. Доходи майбутніх періодів |
100 |
220 |
||||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
40 |
6 |
|
Баланс |
9 344 |
15 764 |
||||
Поточні фінансові інвестиції |
100 |
40 |
|
|
|
|
||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
||||||
у національній валюті |
140 |
402 |
|
|
|
|
||||
в іноземній валюті |
240 |
10 |
|
|
|
|
||||
Інші оборотні активи |
20 |
|
|
|
|
|
||||
Усього за розділом 2 |
4 984 |
5 438 |
|
|
|
|
||||
3. Витрати майбутніх періодів |
100 |
140 |
|
|
|
|
||||
Баланс |
9 344 |
15 764 |
|
|
|
|
||||
За поданими у таблиці результатами аналітичного дослідження фінансового стану металургійних підприємств зробити висновки про характер змін, тенденції, причинно-наслідкові зв’язки, дати узагальнюючу оцінку явищам. Підготувати висновки щодо шляхів поліпшення фінансового стану досліджуваних підприємств.
ПОКАЗНИКИ ДИНАМІКИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ ДОСЛІДЖУВАНИХ ПІДПРИЄМСТВ ЗА 1998—2000 рр. (ланцюгові абсолютні прирости)
Показник |
Назва підприємства |
||||||||||
ВАТ «Дніпроспецсталь» |
ВАТ «Керченський меткомбінат» |
ВАТ «Черкаське хімволокно» |
|||||||||
1998 |
1999 |
2000 |
1998 |
1999 |
2000 |
1998 |
1999 |
2000 |
|||
Показники ліквідності |
|||||||||||
Загальна ліквідність |
– 0,762 |
– 0,627 |
– 0,431 |
– 0,521 |
+ 0,465 |
– 0,115 |
+ 0,29 |
– 0,031 |
– 0,171 |
||
Швидка ліквідність |
– 0,471 |
– 0,077 |
+ 0,071 |
– 0,114 |
+ 0,111 |
– 0,024 |
+ 0,358 |
+ 0,191 |
– 0,043 |
||
Абсолютна ліквідність |
– 0,056 |
0 |
+ 0,195 |
– 0,013 |
+ 0,009 |
+ 0,001 |
+ 0,001 |
+ 0,093 |
– 0,087 |
||
Показники фінансової стійкості |
|||||||||||
Автономія |
+ 0,073 |
– 0,04 |
– 0,092 |
+ 0,031 |
+ 0,05 |
+ 0,012 |
– 0,006 |
– 0,063 |
– 0,033 |
||
Співвідношення позикових та власних засобів |
– 0,106 |
+ 0,055 |
+ 0,151 |
– 0,049 |
– 0,074 |
+ 0,075 |
+ 0,007 |
+ 0,081 |
+ 0,047 |
||
Забезпеченість матеріально-виробничих запасів власними оборотними засобами |
– 0,246 |
– 0,16 |
– 0,158 |
– 0,357 |
+ 0,336 |
+ 0,017 |
+ 0,274 |
+ 0,124 |
– 0,087 |
||
Маневреність власних оборотних засобів |
– 0,347 |
– 0,052 |
– 0,033 |
– 0,164 |
+ 0,071 |
+ 0,03 |
+ 0,031 |
+ 0,056 |
–0,003 |
||
Маневреність функціонального капіталу |
+ 0,336 |
+ 0,37 |
+ 0,644 |
+ 3,497 |
– 3,424 |
+ 0,017 |
– 1,059 |
– 0,239 |
+ 0,157 |
||
Індекс постійного активу |
+ 0,323 |
+ 0,075 |
+ 0,033 |
+ 0,154 |
– 0,098 |
+ 0,003 |
– 0,031 |
– 0,056 |
+ 0,003 |
||
Реальної вартості майна |
+ 0,144 |
– 0,006 |
– 0,057 |
+ 0,085 |
+ 0,007 |
+ 0,004 |
– 0,024 |
– 0,105 |
– 0,025 |
||
Накопичення амортизації |
+ 0,144 |
– 0,022 |
– 0,001 |
+ 0,127 |
+ 0,011 |
+ 0,02 |
+ 0,002 |
0,009 |
– 0,01 |
||
Співвідношення поточних активів та нерухомості |
– 1,419 |
– 0,026 |
+ 0,119 |
– 0,328 |
+ 0,019 |
+ 0,063 |
+ 0,046 |
+ 0,169 |
+ 0,048 |
||
Показники оберту, рази |
|||||||||||
активів |
* |
– 0,003 |
– 0,03 |
* |
– 0,11 |
+ 0,12 |
* |
+ 0,191 |
– 0,009 |
||
власного капіталу |
* |
+ 0,037 |
+ 0,022 |
* |
– 0,15 |
+ 0,149 |
* |
+ 0,229 |
+ 0,016 |
||
дебіторської заборгованості |
* |
– 0,009 |
– 0,043 |
* |
– 1,304 |
+ 1,316 |
* |
– 1,169 |
– 1,854 |
||
строк товарного кредиту (днів) |
* |
+ 0,12 |
+ 0,15 |
* |
+ 22,89 |
– 22,17 |
* |
+ 12,132 |
+ 35,76 |
||
Показники рентабельності (коп. або відсотки) |
|||||||||||
Рентабельність капіталу (за чистим прибутком) |
* |
– 0,05 |
– 0,281 |
* |
– 3,411 |
+2,326 |
* |
+ 5,547 |
– 4,334 |
||
Рентабельність основної діяльності |
* |
– 1,113 |
– 1,282 |
* |
– 10,55 |
+9,47 |
* |
+ 4,626 |
– 3,81 |
||