Глава I. Теоретико - методологические основы организации страхования физических лиц

1. Система и методы страхования физических лиц на территории рф

В наш нелегкий современный век уже невозможно представить сущность человечества без страхования. Понятие страхования пришло к нам из далеких времен. Страхование является таким видом необходимой общественно - полезной деятельности, при котором гражданин и организация заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особую специализированную организацию (страховщика), которая оказывает страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Необходимость в безопасности при наступлении неблагоприятного случая создает определенную потребность в страховании, как следствие этого возникает возможность покрытия ущерба лица, который стремится и нуждается к страховой защите. В результате этого появляется определенная потребность в страховой услуге, которые способна и хочет оказать страховая организация и которая имеет свой интерес в виде доходов от страховой деятельности.

Рискованный характер общественного производства является главной причиной возникновения страховых отношений. Субъект экономики в силах осуществлять свою деятельность при существовании вероятности наступления страхового случая.¹ В связи с этим возникает необходимость в создании системы финансовых гарантий, которые могли бы обеспечить возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, которые способны оказать негативное влияние на производственные события.

Страхование является некой идеей возмещение материального ущерба, которая возникает у человека. Изначально страхование существовало в натуральной форме, позднее ее заменила денежная форма. Позднее характер возникновения страхового случая и как следствие, ущерба, а также раскладка данного ущерба в денежной форме позволили формированию страхового фонда.² Надо учесть тот фактор, что основой страховых премий являлась вероятная средняя величина возможного ущерба, которая приходится на каждого члена страхования.

Страхование можно представить в виде экономической категории, при этом инструментами такой категории будут являться экономические отношения, которые включают в себя совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных обстоятельствах, а также для оказания необходимой помощи населению при наступлении определенных событий в их жизни.

Современные эксперты уверяют, что вся сущность страхования состоит в формировании определенного страхового фонда и его распределении во времени и пространстве, целью которого является возмещение ущерба участникам данного процесса при наступлении страхового случая.

Страховой фонд является важным и необходимым компонентом любого воспроизводственного процесса, выступая при этом в качестве экономического метода компенсации убытков, результатом возникновения которых могут выступать природа, несчастные случаи и многое другое.

Формирования страхового фонда осуществляется посредством материальных, натуральных, денежных средств, но на сегодняшний момент именно денежная форма является универсальной. Источниками формирования страховых фонов являются платежи физических и юридических лиц, которые взимаются на обязательной или добровольной основе страховой организацией. Именно создание целевых страховых фондов и их управление и распределение на сегодняшний момент является необходимой частью системы финансовых отношений, которая неразрывно связана с другими формами аккумуляции и расходования ресурсов в обществе.

На сегодняшний момент разработано три основных организационных форм страхового фонда, в которых субъектами выступают государство, отдельные товаропроизводителя и страховые организации. Дадим определение каждому из существующих форм страхового фонда.

Первой формой страхового фонда является государственный централизованный страховой фонд, формирование которого осуществляется с помощью общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме.

Резервный фонд представляет собой создание в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом обособленного фонда и, как правило, в натуральном виде.

Формулирование страхового фонда происходит децентрализовано посредством средств самих страхователей, ведь страховые взносы уплачиваются каждым из них. Расходы такого фонда предназначены для выплат в соответствии с правилами и условиями страхования, установленные страховщиком.

Посредством объективного характера процесса страхования, его можно отнести в самостоятельную категорию, которая имеет ряд особенностей, отличающие страхование от других элементов этот системы.

Первой особенностью является то, что страховые фонды образуются только на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, которые в свою очередь образуются в процессе первичного распределения национального дохода. Именно данное обстоятельство делает отрасль страхования особо восприимчивой к тенденциям экономического развития. Увеличение и снижение темпов экономического роста инфляции сразу сказывается на количестве собранных взносов в фонды страхования.

Второй особенностью отличия страхования является замкнутая раскладка ущерба в рамках данного фонда, при этом средства расходуются лишь для выплаты компенсации ущербов участников фонда.³ Следовательно, страхование основано на предпосылке о том, что число страхователей, для которых наступил страховой случай, намного меньше общего числа участников, выплачивающих взносы в страховой фонд. Страхователь не вправе потребовать вернуть свои деньги, которые он выплатил в качестве страховой премии, если страховой случай так и не наступил. Но, с другой стороны, страховка само по себе является доказательством обязательства страховщика перед страхователем.

Третьей особенностью является то, что страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по всей территории и во времени. Неравномерность наступления ущербов во времени безусловно порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятный период времени.

Согласно ст. 2.2 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», под страховой деятельностью следует понимать деятельность, осуществляемую в области страхования. Норма, содержащаяся в указанной статье, определяет страхование как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

На основании этого, можно выделить два основных направления деятельности страховщиков: лиц, обеспечивающих создание страховых фондов и защиту прав заинтересованных в страховании лиц. Первое направление деятельности страховщиков связано непосредственно с заключением договоров страхования и осуществлением страховых выплат.

Однако указанная деятельность невозможна без осуществления второго направления деятельности страховщиков, обеспечивающих финансовую устойчивость всех проводимых страховых операций. К этому направлению относится отбор страховых рисков и расчет страховых премий на основе статистических данных с использованием методов математической статистики, поддержание финансовой устойчивости проводимых страховых операций путем формирования собственных средств страховщиков (в первую очередь — наличия определенного размера уставного капитала), размещение страховых резервов таким образом, чтобы это позволило не только их сохранить для последующих выплат, но и уберечь от инфляции.

Исходя из вышеизложенного, под страховой деятельностью следует понимать деятельность страховщиков как по созданию и использованию страховых фондов, так и по управлению временно свободными от страховых выплат финансовыми средствами.⁴

Воздействие государства на участников страховых обязательств происходит обычно двумя путями: введением государственного страхования и государственным надзором в области страхования.

Необходимость установления государственного регулирования связано с тем, что страхование выполняет социально значимую функцию. Социальная значимость страхования проявляется как в том, что страховой случай означает для страхователя катастрофическое событие в его хозяйстве, так и то, что для экономики страховой случай означает разрыв в цепочке производства и воспроизводства, следовательно, несчастье, затрагивающее конкретного страхователя, является социально значимым для всего народного хозяйства в целом.

Страхование позволяет достаточно быстро восстановить затронутое страховым случаем имущественное положение страхователя, следовательно, и восстановить разрушенные связи в воспроизводстве. Таким образом, в нормальном функционировании страхового механизма заинтересован как каждый из страхователей, так и государство. Поэтому на определенных этапах развития достаточно большое число государств вводило государственную страховую монополию.

Государственная страховая монополия обладает и свойственными любой монополии отрицательными признаками, являющимися следствием отсутствия конкуренции: ограниченный круг предоставляемых страховых услуг и их низкое качество.⁵ Поэтому даже те страны, в которых была установлена государственная страховая монополия, отказываются от нее в пользу рыночных способов ведения страхования. Вместе с тем нельзя, особенно в период перехода к рыночной системе хозяйствования, который переживает наша страна, полностью отказываться от государственного страхования. Это обусловлено в первую очередь необходимостью социальной защиты. В Российской Федерации государственным страхованием за счет средств бюджета обеспечивается защита жизни, здоровья и имущества определенных категорий государственных служащих, а также лиц, пострадавших от последствий Чернобыльской аварии. Особо следует отметить введение государством обязательного страхования, а также проведение страхования Госстрахом — государственной страховой организацией.

Переход крыночным способам ведения страхования вовсе не означает отказ со стороны государства от контроля за коммерческим страхованием. Наиболее важными причинами, требующими установления публичного контроля за страхованием, являются следующие:

1) влияние страхования на процесс воспроизводства в рамках экономики всей страны;

2) возможность и необходимость использования временно свободных финансовых средств, аккумулированных в страховых компаниях (страховых резервов), для инвестиций в экономику;

3) осуществление протекционистской политики по отношению к отечественным страховым компаниям (запрет осуществлять страховую деятельность иностранным страховым компаниям на своей территории либо установление специального правового режима);

4) защита имущественных прав страхователей путем установления специальных правил, призванных обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, что необходимо для исполнения ими принятых на себя обязательств.

Обычно при рассмотрении правовой организации страхового надзора выделяют три системы.⁶

1) систему публичности, при которой надзор ограничивается публикацией и представлением в соответствующие государственные органы отчетов и балансов страховых организаций;

2) нормативную систему, которая устанавливает определенные условия возникновения и деятельности страховых организаций;

3) систему материального надзора, при которой органы государственного надзора имеют право проверять не только формальное исполнение условий возникновения и деятельности страховых организаций, как это предусмотрено нормативной системой, но и самую деятельность страховщиков как с финансовой, так и с оперативно-технической стороны/

При этом каждая предыдущая система полностью включается в последующую. Таким образом, нормативная система содержит все элементы системы публичности, а система материального надзора в свой состав включает нормативную систему, следовательно, и систему публичности.

Государственный надзор за страховой деятельностью по содержанию следует разграничить на предварительный и текущий.

К предварительному надзору относится проверка надзорным органом соответствия страховых организаций требованиям, установленным законодательством, и выдача лицензий на право осуществления определенных видов страховой деятельности, а также регистрация объединений страховщиков и внесение в реестр страховых брокеров.

К текущему надзору следует отнести проверку соблюдения требований законодательства профессиональными участниками страхового рынка при осуществлении ими деятельности: сбор и анализ отчетности, приостановление и отзыв лицензий, исключение страховых брокеров из реестра и т.д.

Следует отметить, что к концу XX в. система материального надзора становится доминирующей в большинстве стран мира. Общей тенденцией является попытка найти сбалансированную правовую регламентацию в страховании, учитывающую возможности воздействия как частного, так и публичного права.⁷

В некоторых странах публичный контроль становится менее жестким. Например, Россия отказалась от государственной страховой монополии, т.е. по существу от всестороннего контроля со стороны государства в области страхования, Германия с 1 июля 1994 г. не применяет единых тарифов для всех страховых компаний по отдельным видам страхования. С другой стороны, в целом ряде стран ЕЭС страховой надзор был установлен не только в отношении страховых организаций, но также и в отношении страховых посредников. В частности, в Великобритании законодательными актами, принятыми с 1977 по 1986 гг., установлен ряд требований, относящихся как к финансовой устойчивости, так и к профессиональному уровню сотрудников не только страховых организаций, но и страховых брокеров. В то же время в Великобритании традиционно воздействие на профессиональных участников страхового рынка осуществляется государством через саморегулируемые организации.

Основным источником в области правового регулирования страхового надзора в Российской Федерации является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации”, представляющий собой новую редакцию Закона РФ «О страховании” 1992года принятую Законом РФ от 17декабря 1997 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О страховании».⁸

Наиболее важными подзаконными нормативными актами являются акты, принятые органами государственного страхового надзора. К ним относятся: «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденные Росстрахнадзором 19 мая 2004 г., «Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», утвержденное Росстрахнадзором 19 июня 2005 г., «Положение о страховом пуле», утвержденное Росстрахнадзором 18 мая 2005 г., «Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации», утвержденное Росстрахнадзором 9 февраля 2005г., «Правила размещения страховых резервов», утвержденные Росстрахнадзором 14 марта 2005 г. №02-02/06, «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни», утвержденные Росстрахнадзором 18 марта2004г., «Положение о порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию», утвержденное ЦБ РФ от 15 декабря 2005 г. №32.13.

Органом страхового надзора в настоящее время является Министерство финансов РФ, в составе которого находится департамент страхового надзора.⁹ Основные функции и компетенция этого органа определены в ст. 30 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ”. К ним относятся:

а) выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;

б) ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

в) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

г) установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

д) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности;

е) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Для исполнения возложенных на него обязанностей федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

а) получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на него функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;

б) производить проверки соблюдения страховщиками законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими отчетности;

в) при выявлении нарушений страховщиками требований закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

г) обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

Для осуществления текущего надзора за деятельностью страховых организаций постановлением Правительства РФ от 26 июня 1993 г. №609 «О территориальных органах страхового надзора” предусмотрено создание территориальных органов страхового надзора,¹⁰ которые вправе проводить проверки достоверности представляемой страховыми организациями отчетности и соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан (п. 9 постановления).