1 Сальдо по счетам Главной книги на 01.01.2013 г

Счет

Наименование счета

Сальдо на начало периода

Дебет

Кредит

01

Основные средства

249200

02

Амортизация основных средств

46200

08

Вложения во внеоборотные активы

215000

10

Материалы

480000

19

НДС по приобретенным ценностям

21000

20

Основное производство

278000

43

Готовая продукция

358000

50

Касса

117400

51

Расчетный счет

1145000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

244000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

126000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

325000

68

Расчеты по налогам и сборам

125400

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

32000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

326000

71

Расчеты с подотчетными лицами

32000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

32000

41000

80

Уставный капитал

1564000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

285000

96

Резервы предстоящих расходов

150000

97

Расходы будущих периодов

85000

Итого

3138600

1

Получено от банка по чеку № 526712 для выплаты заработной платы за предыдущий месяц

50

51

300000

Выписка банка

2

Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за предыдущий месяц

68

51

100000

Выписка банка, расчет бухгалтерии

3

Погашена задолженность по страховым взносам за предыдущий месяц

69

51

36000

Выписка банка, расчет бухгалтерии

4

Выплачена из кассы заработная плата за предыдущий месяц

70

50

291000

РКО, расчет бухгалтерии

5

Депонирована неполученная заработная плата

70

76-4

35000

Расчет бухгалтерии

6

Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата

51

50

35000

РКО, выписка банка

7

Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за предыдущий месяц

68

51

25000

Выписка банка, расчет бухгалтерии

8

Акцепт расчетных документов поставщика оборудования

480000

8.1

оборудование принято к учету

07

60

406780

Акт приема-передачи

8.2

оборудование передано в монтаж

08

07

406780

Акт приема-передачи оборудования в монтаж

8.3

отражен НДС по приобретенному оборудованию

19

60

73220

Счет-фактура

9

Монтаж оборудования

31355

9.1

начислена заработная плата

08

70

15100

Расчет бухгалтерии

9.2

начислены взносы в Пенсионный фонд

08

69

2794

Расчет бухгалтерии

9.3

начислены взносы в Фонд социального страхования

08

69

368

Расчет бухгалтерии

9.4

начислены взносы в Фонд обязательного медицинского страхования

08

69

648

Расчет бухгалтерии

9.5

начислены взносы по страхования от несчастных случаев

08

69

325

Расчет бухгалтерии

9.6

списаны материалы

08

10

12120

Требование-накладная

10

Оборудование введено в эксплуатацию

01

08

438135

Акт приемки-передачи

11

Зачтен НДС по приобретенному оборудованию

68

19

73220

Счет-фактура

12

Удержан НДФЛ с заработной платы за монтаж

68

70

1963

Расчет бухгалтерии

13

Оплачен счет поставщика оборудования

60

51

480000

Выписка банка

14

Акцепт расчетных документов поставщика материалов

14160

14.1

стоимость материалов

10

60

12000

Приходный ордер

14.2

отражен НДС

19

60

2160

Счет-фактура

15

Акцепт счета за доставку материалов:

2700

15.1

акцепт услуги

10

76

2288

Акт выполненных работ

15.2

НДС за доставку материалов

19

76

412

Счет-фактура

16

Зачтен НДС по приобретенным материалам

68

19

2160

Расчет бухгалтерии

17

Оплачены счета:

16860

17.1

поставщика материалов

60

51

14160

Выписка банка

17.2

транспортной организации

76

51

2700

Выписка банка

18

Утвержден авансовый отчет по командировке

18.1

- руководителя

26

71

33700

Расчет бухгалтерии

18.2

- главного бухгалтера

26

71

13850

Расчет бухгалтерии

19

Результат расчетов с подотчетными лицами по командировке

19.1

- удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса

71

70

250

Расчет бухгалтерии

19.2

- выдан из кассы перерасход по авансовому отчету

71

50

700

Расчет бухгалтерии, РКО

20

Отпущены за отчетный период материалы по фактической стоимости:

20.1

в основное производство

20

10

10000

Требование-накладная

20.2

на общехозяйственные нужды

26

10

2000

Требование-накладная

21

Начислена заработная плата за отчетный период:

21.1

рабочим основного производства

20

70

125000

Расчет бухгалтерии

21.2

администрации предприятия

26

70

55100

Расчет бухгалтерии

22

Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды

22.1

рабочих основного производства

20

69

33000

Расчет бухгалтерии

22.2

администрации предприятия

26

69

16590

Расчет бухгалтерии

23

Удержано из заработной платы за отчетный период

23.1

- НДФЛ с заработной платы

70

68

23413

Расчет бухгалтерии

23.2

- по исполнительным листам

70

76

2300

Расчет бухгалтерии, исполнительный лист

24

Начислена амортизация за отчетный период:

24.1

производственного оборудования

20

02

8000

Расчет бухгалтерии

24.2

здания административного корпуса

26

02

2100

Расчет бухгалтерии

25

Получено от банка по чеку № 526713

50

51

35000

Выписка банка

26

Выданы под отчет денежные средства

26.1

на хозяйственные расходы завхозу.

71

50

15000

РКО

26.2

на командировку бухгалтеру

71

50

20000

РКО

27

Оприходованы материалы, приобретенные завхозом

10

71

15350

Приходный ордер

28

Результат расчетов согласно авансовому отчету завхоза

28.1

- удержан из заработной платы остаток неиспользованного аванса

71

70

2600

Расчет бухгалтерии

29

Списана часть расходов будущих периодов на затраты отчетного периода

26

97

2120

Расчет бухгалтерии

30

Списаны общехозяйственные расходы

90-4

26

125460

Расчет бухгалтерии

31

Списана фактическая себестоимость готовой продукция

- незавершенное производство на конец отчетного периода

43

20

332190

3400

Расчет бухгалтерии

32

Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию

62

90-1

450000

Расчет бухгалтерии

33

Выделен НДС из выручки

90-3

98-2

68644

Расчет бухгалтерии

34

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

90-2

43

332190

Расчет бухгалтерии

35

Выявлен и списан финансовый результат от продажи продукции

99

90-9

76294

Расчет бухгалтерии

36.1

Предъявлен счет покупателю за материалы

62

91-1

35000

Счет-фактура

36.2

Отражен НДС в составе счета

91-9

98-2

5339

Счет-фактура

37

Списана фактическая себестоимость материалов

91-2

10

15200

Расчет бухгалтерии

38

Выявлен излишек денежных средств в кассе.

50

91-1

500

ПКО

39

Начислены проценты за пользование кредитом банка

91-2

66

2100

Расчет бухгалтерии

Прочие операции

40

Выявлен и списан финансовый результат по прочим операциям

91-9

99

3550

Расчет бухгалтерии

41

Начислен налог на прибыль

99

68

0

Расчет бухгалтерии