7.3 План затрат на материалы и запасные части

7.3.1 Расчет затрат на технологические материалы и запчасти

З_м=Q_r ∙ Н_м = 1825∙ 550= 1 003 750 руб./год (7.16)

Где, З_м – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год;

Q_r – количество оказанных услуг (выпущенной продукции) в год;

Н_м – норматив затрат на одну оказанную услугу (выпущенную продукцию).

7.3.2 Расчет затрат на технологическую энергию

З_э=(Т_эн ∙ W_э ∙ Ф_об ∙ К_з ∙ К_с)/η_пот = (4.02 ∙ 75∙ 2850 ∙ 0.5 ∙ 0.8)/0.9 =

=381 900 руб./год (7.17)

Где, З_э – затраты на технологическую энергию, руб./год;

Т_эн – тариф электрической энергии, руб./кВт∙ч;

W_э – мощность двигателей на оборудовании, кВт;

Ф_об - годовой фонд работы оборудования, час/год;

К_з - коэффициент загрузки оборудования, %;

К_с – коэффициент спроса (неодновременных включений), %;

η_пот - коэффициент потерь энергии в сетях и двигателях, %.

7.3.3 Расчет амортизационных отчислений

А_зд=Н_зд ∙ З_зд = 0.05 ∙ 792 000 = 39 600 руб./год (7.18)

Где, А_зд - амортизационные отчисления здания участка, руб./год;

Н_зд- норма амортизации здания участка, %;

З_зд – стоимость здания участка, руб.

А_об=Н_об ∙ З_об = 0.25 ∙ 239 400 = 59 850 руб./год (7.19)

Где, А_об – амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

Н_об – норма амортизации оборудования, %;

З_об - стоимость оборудования, руб.

А_осн=Н_осн ∙ З_осн = 0.5 ∙ 23 940 = 11 970 руб./год (7.20)

Где, А_осн – амортизационные отчисления оснастки, руб./год;

Н_осн - норма амортизации оснастки, %;

З_осн - стоимость оснастки, руб.

А_год=А_зд+А_об+А_осн = 39 600 + 59 850 + 11 970 = 111 420 руб./год (7.21)

Где, А_год- амортизационные отчисления ,руб./год;

А_зд- амортизационные отчисления, руб./год;

А_об- амортизационные отчисления оборудования, руб./год;

А_осн- амортизационные отчисления оснастки, руб./год.

7.4 Расчет накладных расходов

7.4.1 Расходы на освещение

З_осв = (Т_эн∙Н_осв∙Ф_осв∙S_уч) / 1000 = (4.02 ∙ 20 ∙ 2800 ∙72) /1000 = 16 209 руб./год (7.22)

Где, З_осв- расходы на освещение, руб./год;

Т_эн – тариф электрической энергии, руб/кВт∙ч;

Н_осв – норматив освещенности, Вт/м²∙час;

Ф_осв – время работы освещения, час/год;

S_уч – площадь участка, м².

7.4.2 Расходы на отопление

З_от=(Т_от∙Н_от∙Ф_от∙S_уч∙h) /(1000∙α) = (550 ∙ 85 ∙ 4380 ∙ 72 ∙ 3.6) / (1000∙5000)=

= 10 615 руб./год (7.23)

Где, З_от – расходы на отопление, руб./год;

Т_от- тариф за тонну пара, руб./т;

Н_от- норматив отопления, кДж/м³∙час;

Ф_от – время работы отопления, час/год;

S_уч- площадь участка, м²;

h- высота помещения, м;

α – коэффициент теплоотдачи от 1 кг пара, кДж/кг.

7.4.3 Расходы на воду

З_в= (Т_в ∙ (n ∙ ∑N ∙ Ф_н + S_уч ∙ m ∙ Ф_н) ∙ К_пр) / 1000 =(46 ∙ (40 ∙ 3 ∙ 247 + 72 ∙ 1.5 ∙ 247) ∙ 1.2) / 1000= 3 109 руб./год (7.24)

Где, З_в – расходы на воду, руб./год;

Т_в – тариф за использование воды, руб./м³;

n – норма одного человека в день, л/день∙чел;

∑N - количество всех рабочих на участке, чел;

Ф_н - число номинальных рабочих дней, шт;

S_уч - площадь участка, м²;

m- норма воды на 1м² площади, л/день∙м²;

К_пр- коэффициент, учитывающий прочие неучтенные расходы.

7.4.4 Расходы на текущий ремонт здания и оборудования

Расходы на текущий ремонт здания и оборудования принимаем в размере 1% от их стоимости:

З_тр=0,01 ∙ (З_зд + З_об ) = 0.01 ∙ (792 000 + 239 400 ) = 10 314 руб./год (7.25)

Где, З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год;

З_зд – стоимость здания, участка, руб. (взять из п. 7.1.3);

З_об – стоимость оборудования, руб. (взять из п. 7.1.1)

7.4.5 Расчет прочих цеховых расходов

Прочие цеховые расходы принимаем в размере 50% от общих расходов на оплату труда:

З_проч=0.5 ∙ ∑З_∑ = 0.5 ∙ 2 172 611= 1 086 306 руб./год (7.26)

Где, З_проч – прочие цеховые расходы, руб./год;

∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год.

7.4.6 Расчет затрат на страхование экономических рисков

Затраты на страхование экономических рисков принимаем в размере 1% от годовой себестоимости:

С_г=З_м+З_э+∑З_∑+А_год+З_осв+З_от+З_в+З_тр+З_проч= 1 003 750 + 381 900 + 2 172 611 + 111 420 + 16209 + 10 615 + 3 109 + 10 314 + 1 086 306

= 4 796 234 руб./год (7.27)

Где, С_г – годовая себестоимость, руб./год;

З_м – затраты на технологические материалы и запчасти, руб./год

(взять п.7.3.1);

З_э – затраты на технологическую энергию, руб./год

∑З_∑ - общие расходы на оплату труда, руб./год

А_год – амортизационные отчисления, руб./год

З_осв – расходы на освещение, руб./год

З_от – расходы на отопление, руб./год

З_в - расходы на воду, руб./год

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год (взять п. 7.4.5).

З_страх=0,01 ∙ С_г = 0.01∙ 4 796 234 = 47 962 руб./год (7.28)

Где, З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год;

С_г – годовая себестоимость, руб./год.

7.4.7 Расчет общих цеховых расходов

∑З_накл=З_осв+З_от+З_в+З_тр+З_страх+З_проч= 16 209 + 10 615 + 3 109 + 10 314+ 47 962 + + 1 086 306= 1 174 515 руб./год (7.29)

Где, ∑З_накл – общие цеховые расходы, руб./год;

З_осв – расходы на освещение, руб./год

З_от – расходы на отопление, руб./год

З_в - расходы на воду, руб./год

З_тр – затраты на текущий ремонт здания и оборудования, руб./год

З_проч - прочие цеховые расходы, руб./год.

З_страх – затраты на страхование экономических рисков, руб./год