1. Документальное оформление кредита

Каждое вновь созданное предприятие может оказаться в ситуации, когда для реализации его производственных планов катастрофически не хватает де­нежных средств. Один из вариантов выхода из создавшейся ситуации - полу­чение кредита в банке.

Американское изречение: "Если бы получить кредит в банке было так просто, как утверждает реклама, никто бы не грабил банки".

В настоящее время предприятие имеет право получить кредит в любом бан­ке Украины: как в обслуживающем, где открыт текущий счет, так и в банке, с которым предприятие не имеет никаких отношений. Однако банк предоставит кредит только при наличии у предприятия-заемщика реальных возможностей и правовых форм обеспечения¹ своевременного возврата кредита и уплаты про­центов за его пользование.

Поэтому прежде чем вести переговоры с тем или иным банком о возможно­сти получения кредита, потенциальному заемщику необходимо определиться со следующими вопросами:

• цель получения кредита;

• сумма кредита;

• какова вероятность своевременного возврата кредита и уплаты процен­тов за его пользование.

То есть нужно произвести расчет погашения этих сумм исходя из ожидае­мых поступлений выручки и предполагаемых затрат на кредитуемый проект;

• на какой срок следует взять кредит;

• какой из активов предприятия предложить банку в качестве предмета за­лога (вновь созданному предприятию на поручительство или гарантию третьих лиц, скорее всего, рассчитывать не приходится);

• с каким конкретно банком строить кредитные отношения.

Какие необходимы документы

Для получения кредита предприятие представляет оговоренный банком па­кет документов.

Перечень документов, с учетом того, что предприятие является вновь создан­ным, может быть следующим:

1. Письмо с просьбой рассмотреть вопрос о предоставлении кредита, кото­рое содержит исходные данные: размер, цель, срок пользования, предполага­емое обеспечение возврата кредита.

2. Копии финансовых отчетов и налоговых деклараций за последний отчет­ный период:

• Баланс;

• Отчет о финансовых результатах;

• Отчет о движении денежных средств;

• Отчет о собственном капитале;

• декларация о прибыли;

• декларация по НДС.

3. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности предприятия:

• по контрагентам;

• суммам;

• срокам исполнения обязательств;

• предмету обязательств.

4. Письмо с информацией обо всех счетах, открытых предприятию в других банках, и кредитах, полученных в этих банках, или об отсутствии таковых (сче­тов, кредитов).

5. Справки из других обслуживающих банков (при их наличии):

• об остатках на счетах клиента и оборотах по движению денежных средств за последние 3 месяца (за реальный период времени, если он менее трех месяцев);

• о наличии/отсутствии задолженности по кредитам и процентам за их использование.

6. Технико-экономическое обоснование (ТЭО) использования и возврата кредита и процентов по кредиту, характеризующее сроки окупаемости и уро­вень рентабельности кредитуемой сделки (составляется в произвольной фор­ме).

7. Копии всех документов, на которые есть ссылки в ТЭО (договоры, счета-фактуры, спецификации и т. п.).

8. Документ, подтверждающий полномочия руководителя предприятия (вы­писка из протокола собрания учредителей и копия приказа о назначении на должность руководителя).

9. Выписка из протокола собрания учредителей предприятия о принятом решении взять кредит.

10. Документы по залоговому обеспечению возврата кредитных средств и про­центов по кредиту:

• копия документа, подтверждающего право собственности заемщика на передаваемое в залог имущество;

• справка-характеристика объекта из бюро технической инвентаризации;

• справка заемщика о том, что объект, передаваемый в залог (в нашем слу­чае это будет производственное здание), числится на балансе предприя­тия;

• выписка из протокола собрания учредителей о согласии на передачу про­изводственного здания в залог и поручении подписать договор залога руководителю (директору) предприятия;

• справка, полученная в государственной нотариальной конторе или у ча­стного нотариуса, об отсутствии запрета на отчуждение имущества (пере­даваемого в залог производственного здания);

• акт независимой оценки производственного здания, передаваемого в залог;

• копия договора страхования и страхового полиса производственного зда­ния, передаваемого в залог.

Примечание. Два последних документа из этого списка представляются в случае положи­тельного решения вопроса о выдаче кредита предприятию.

Все вышеперечисленные документы, оформленные на предприятии, заверя­ются в следующем порядке:

• письма, справки, копии финансовой и налоговой отчетности, ТЭО, при­ложения к ТЭО, другие документы - оттиском печати юридического лица, подписями руководителя (директора) и главного бухгалтера предприя­тия в соответствии с карточкой с образцами подписей;

• выписки из протокола учредителей заверяются печатью юридического лица и подписями всех учредителей предприятия.

Договор с банком

Коммерческий банк, проанализировав и изучив деятель­ность потенциального заемщика, принял решение предоставить ему кратко­срочный кредит сроком на 1 год.

С предприятием были заключены:

1) кредитный договор,

2) договор о залоге недвижимого имущества в обеспечение обязательств заемщика по кредитному договору (договор залога заверен нотариально в со- ответствии с требованиями Закона о залоге).

В кредитном договоре определяются взаимные обязательства и ответствен­ность сторон, которые не могут изменяться без согласия кредитора и заемщика.

Способ предоставления кредита

Кредит предоставляется в безналичной форме одним из способов:

1) путем оплаты по мере необходимости платежных документов по

кредитуемой сделке со специального ссудного счета (далее - спецссудный счет), открытого банком заемщику;

2) путем зачисления на текущий счет заемщика общей суммы кредита

для дальнейшего целевого использования заемных средств.

Заметим, что открытие заемщику спецссудного счета не является основанием для представления в орган ГНС уведомления об открытии (закрытии) счета в уч­реждении банка.