Тема: Моделювання фінансового стану страхової компанії.

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНО-МЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ

1.1. Теоритичні аспекти фінансових стану страхової компанії

1.2. Основні моделі і методи оцінки фінансового стану страхової організації

1.3. Особливості застосування фінансової стійкості для моделювання фінансового стану страхової компанії

РОЗДІЛ 2. ОЦІНКА ФІНАНСОВОГО СТАНУ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ "УНІВЕРСАЛЬНА"

2.1. Загальна характеристика фінансово-господарської діяльності СК

"Універсальна"

2.2. Аналіз та оцінка фінансово-економічної діяльності компанії

2.3. Оцінка рівня збитковості деяких видів страхування

ВСТУП .

Страхування - система страхового захисту від можливого настання різного роду ризиків. Воно являє собою спосіб відшкодування страховиком збитків постраждалим шляхом їх розподілу між усіма страхувальниками. Страховик формує за рахунок страхових внесків всієї сукупності страхувальників страховий фонд, кошти якого при настанні страхових подій направляє на страхові виплати. Звідси, страховик є лише посередником у цій системі відносин, причому на відповідальності якого тривалий період часу знаходяться великі суми грошових коштів. Тому є дуже важливим забезпечення його фінансової стійкості і платоспроможності.  Страхування в розвиненій ринковій економіці виконує роль економічного стабілізатора, механізму захисту від випадкових втрат. Страхування може застосовуватися для організації страхового захисту різних галузей народного господарства, фінансового забезпечення безперервності виробничого процесу в умовах різних надзвичайних подій, а також для збереження рівня добробуту громадян. Крім того, страхування включено в сферу фінансово-кредитних відносин, і отже, має здатність саме надавати що регулює вплив на відтворювальний процес.  Це питання набуває найбільшу актуальність в сучасних умовах. Переважна кількість страховиків не має достатнього досвіду роботи, відсутня достовірна статистика, тому більшість прийнятих на страхування ризиків в потрібному ступені не вивчені.  Метою роботи є розробити, на основі вивчення теоретичних аспектів проведення аналізу фінансового стану страхової компанії та дослідження фінансового стану, комплекс пропозицій та рекомендацій щодо його якісного поліпшення. 

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНО-МЕТОДОЛОГІЧНІ АСПЕКТИ ФІНАНСОВОГО СТАНУ СТРАХОВОЇ КОМПАНІЇ

1.1. Теоритичні аспекти фінансових станну страхової компанії .

Економіка страхової організації, як і будь-який інший  вид підприємницької структури, будується на принципах порівняння в грошовій формі доходів від страхової діяльності та витрат, пов'язаних з її здійсненням. Поріявняння доходів і витрат дозволяє оцінити ефективність роботи страхової організації. Позитивна різниця між доходами та витратами показує прибуток яка є основою гарантованого виконання зобов'язань перед страхувальниками та іншими контрагентами і для сталого розвитку страхової організації.  Теоретично поняття доходу розглядається з таких позицій. У широкому сенсі доходом страховика називається сукупна сума грошових надходжень на його рахунки в результаті здійснення ним страхової та іншої, не забороненої законодавством діяльності. Механізм отримання, склад і структура доходу страхових організацій відбивають галузеву специфіку та стратегію кожного окремого підприємства Більш вузьке розуміння доходу характерно для облікової політики. Відповідно до Положення з бухгалтерського обліку «Доходи організації» доходами організації визнається збільшення економічних вигод у результаті надходження активів (грошових коштів, іншого майна) і (або) погашення зобов'язань, що приводить до збільшення капіталу цієї організації, окрім вкладів учасників.  Принципово важливим моментом даного визначення є пов'язування зі збільшенням суми власного капіталу. 

Інші доходи

Доходи від страхової діяльності

Доходи страхових організацій

Доходи від інвестиційної діяльності

Комісійні та брокерські винагороди

Страхові премії

Відшкодування частки збитків за ризиками, переданими в перестрахування

Суми повернення страхових резервів

Доходи від розміщення страхових резервів і власного капіталу

Нарахування на депо премій

Доходи від діяльності, пов'язаної зі страхуванням

Доходи від діяльності, не пов'язаної зі страхуванням

Страхові премії з прямого страхування

Страхові премії, отримані в порядку співстрахування

Страхові премії, отримані в порядку перестрахування

Суми, отримані в порядку регресу

Доходи від проведення консультаційних робіт, навчання

Прибуток від реалізації основних засобів

Доходи від здачі в оренду

Доходами, відмінними від доходів по основній діяльності страхової організації, вважається виручка, пов'язана з іншими надходженнями. Залежно від характеру операцій доходи від іншої діяльності поділяються на три основні групи:  - Операційні доходи, які не є результатом основної діяльності, але пов'язані з веденням фінансово-господарської діяльності;  - Позареалізаційні доходи, тобто доходи від операцій, безпосередньо не пов'язаних зі страховим виробництвом;  - Надзвичайні доходи, тобто надходження, що виникають як наслідки надзвичайних обставин господарської діяльності .

З страхових внесків, отриманих за договорами страхування і перестрахування, формуються страхові резерви, призначені для майбутніх виплат за цими договорами. Частина страхових резервів, не використана для виконання зобов'язань за договорами страхування, враховується в доході страховика.  Поряд з наданням страхового захисту страхова організація може виконувати посередницькі функції і отримувати за це винагороду. Так, при передачі ризику в перестрахування первинний страховик отримує комісійну винагороду за надання рафінованого ризику перестраховику. Існує можливість отримання комісійної або брокерської винагороди страховою організацією, що передає ризик на страхування іншої страхової компанії. У договорах пропорційного перестрахування практикується виплата Тантьєма перестрахувальникові як форми участі первинного страховика в прибутку перестраховика. За способом отримання такого доходу його можна віднести до групи комісійних і брокерських винагород . Розглянемо склад доходів страховика від інших видів діяльності.  Доходи від операційної діяльності. Основну частину операційних доходів страхової організації складають доходи від інвестиційної діяльності. Інвестиційна діяльність страхових організацій не пов'язана прямо зі страхуванням. Вона заснована на використанні тимчасово вільних коштів страхових резервів як джерело капіталовкладень. Перебуваючи у розпорядженні страховика протягом певного терміну, страхові резерви відповідно до встановлених правил інвестуються в дохідні активи і приносять страхової організації інвестиційний дохід. З точки зору можливостей отримання інвестиційного доходу резерви з довгострокового страхування життя володіють найбільшою привабливістю, тому що перебувають у розпорядженні страховика протягом тривалого часу.  Дохід від інвестицій складається з відсотків з цінних паперів, надходжень від участі у статутних капіталах інших організацій, відсотків за банківськими вкладами, відсотків по депо премій у перестраховиків, відсотків за вкладами в нерухомість і інших надходжень. Інвестиційний дохід є важливим джерелом доходу для страхових фірм. Крім того, За рахунок цього джерела фінансуються накопичувальні види страхування життя у формах участі в прибутку страховика і цільового інвестування коштів страхових резервів. У країнах з розвиненим фондовим ринком інвестиційний доход дозволяє перекривати негативні результати по страхових операцій в ризикових видах страхування.