Фінансові потоки підприємства

Фінансовий потік – це будь-яке переміщення фінансових ресурсів у логістичній системі та за її межами, необхідне для забезпечення ефективного руху усіх інших потоків виробничо-господарської системи підприємства.

Основною метою фінансового обслуговування матеріальних потоків в логістиці є забезпечення їх руху фінансовими ресурсами в необхідних обсягах, в потрібні терміни та з використанням найбільш ефективних джерел фінансування. Чим більша логістична система, тим більш численні і розгалужені в ній логістичні ланцюжки, і тим складніші схеми руху фінансових потоків. 

Завданням управління фінансовими потоками в логістичних системах є повне і своєчасне забезпечення фінансовими ресурсами за обсягами, термінами і джерелами їх фінансування. Ці джерела фінансування повинні відповідати вимогам мінімальної ціни.

Фінансові потоки забезпечують ефективне проходження продукції через увесь логістичний цикл її виробництва, розповсюдження і розподілу, починаючи з виникнення задуму майбутнього продукту та закінчуючи придбанням його споживачем, тобто забезпечують рух матеріальних ресурсів.

Вони складаються із розподілених у часі надходжень і витрат фінансових ресурсів, що генеруються у процесі господарської діяльності.

Фінансові потоки відображають фінансові відносини внутрішнього (між структурними підрозділами підприємства, між адміністрацією і засновниками, працівниками) та зовнішнього характеру (з податковими органами, бюджетними та позабюджетними фондами, клієнтами, постачальниками, фінансовими інституціями, з іншими суб’єктами господарювання).

До характеристик фінансового потоку можна віднести:

• обсяг потоку (вказується в документарному, електронному або будь-якому іншому супроводі в грошових одиницях);

• вартість потоку (визначається витратами на його реалізацію);

• час і напрям потоку (стосовно організовуючого їх підприємства).

Перераховані характеристики фінансових потоків визначаються на основі інформації про умови, терміни і характер взаємин учасників логістичного процесу, даних про параметри та рух матеріальних потоків. Додаткові характеристики можуть бути визначені виходячи із специфіки, потреб підприємства і його місця в логістичній системі.

До принципів, які істотно впливають на рух фінансових потоків, слід віднести:

• емерджентність – властивість виконувати задану цільову функцію, що реалізовується тільки логістичною системою в цілому, а не окремими її елементами;

• принцип зворотного зв’язку – передбачає, що цілі і завдання управління фінансовими потоками в логістиці визначаються вимогами ринку;

• принцип оптимальності – полягає в узгодженості всіх етапів товароруху і його супроводу;

• принцип інформативної вірогідності – управління фінансовими потоками повинне ґрунтуватися на необхідній інформаційній базі;

• принцип забезпечення збалансованості – передбачає оптимізацію фінансових потоків підприємства в процесі управління ними;

• принцип забезпечення ефективності – базується на ефективному використанні фінансових потоків шляхом здійснення фінансових інвестицій підприємства;

• принцип забезпечення ліквідності – ґрунтується на забезпеченні достатнього рівня ліквідності фінансових потоків протягом певного періоду.