8. Безналичные расчеты: способы платежа.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке различают следующие основные формы безналичных расчетов:

платежные поручения;

платежные требования;

платежные требования-поручения;

аккредитивы;

чеки;

векселя;

пластиковые банковские карточки.

На практике основным платежным инструментом, используемым во внутриреспубликанских безналичных платежах, является платежное поручение. В течение последних лет удельный вес расчетов платежными поручениями в структуре безналичного платежного оборота составляет по количеству документов около 80%, по суммам платежа — около 90%.

При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:

отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;

предоставление комплекта расчетных документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика (минуя банк поставщика) с целью ускорения расчетов;

проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;

установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований, вручение экземпляра платежного требования плательщику;

согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;

оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);

перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;

зачисление денег на счет поставщика;

извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе от акцепта.

9. Формы безналичных расчетов: пт, пп, птп.

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) за определенное вознаграждение осуществляет перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное поручение — распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег их получателю, указанному в поручении.

Платежное поручение является наиболее универсальным платежным инструментом и может использоваться для:

расчетов за полученные товары;

расчетов по нетоварным операциям (платежами в бюджет и во внебюджетные фонды, финансированию расходов из республиканского и местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, погашению задолженности банку по ссуде и процентам, переводам средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказанию и возврату временной финансовой помощи, предоставлению займа и т. д.);

предварительной оплатой (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами);

авансовых платежей (в соответствии с заключенными договорами);

оплаты товарных векселей.

При расчетах платежными поручениями (в порядке предварительной оплаты) совершаются следующие операции:

предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий его банк;

проверка и оплата платежного поручения;

 перечисление денег на счет получателя;

зачисление денег на счет банка поставщика;

извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

документы на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ).

Платежное требование — платежная инструкция, содержащая требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Специфика данного расчетного документа состоит в том, что:

платежное требование применяется после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;

оплата платежного требования осуществляется с согласия (акцепта) плательщика;

в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их на его счет.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных или заменяющих их документов.

Платежное требование-поручение — платежная инструкция, содержащая требование получателя средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными и другими документами направляется непосредственно покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк. Об отказе оплатить платежное требование-поручение (всю сумму или часть) плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором.

Недостатки, присущие данной форме расчетов, проявляются в отсутствии гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов (особенно необоснованных).

К достоинствам можно отнести упрощение документооборота (не надо сдавать на инкассо, отказы от оплаты производятся минуя банк) и, следовательно, сокращение издержек по ведению расчетов.

При расчетах платежными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:

1.пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ) покупателю;

2.предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3. оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;

4. перечисление платежа в банк поставщика;

5. зачисление денежных средств на счет поставщика;

6.извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.