2.3. Расчет потребности в персонале и оценка

производительности труда

Определим годовой баланс рабочего времени одного рабочего и среднесписочной численности рабочих.

Таблица 2.5

Годовой плановый баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Показатель	Год			Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012/ 2011	2013/ 2012
Календарный фонд рабочего времени Фкал, дн.	365	365	365	100	100
Выходные и праздничные дни, дн.	118	115	116	97,4	101,7
Номинальный фонд рабочего времени Фном, дн. (стр. 1 - стр. 2)	249	252	250	101,2	99,2
Плановые невыходы на работу (целодневные), дн. а) отпуска б) по болезни в) прочие невыходы	29 24 5 0	30 24 4 2	30 24 5 1	103,4 100 90 80	100 100 110 90
Плановый фонд рабочего времени Фпл, дн. (стр. 3 - стр. 4)	218	222	220	101,8	99,1
Номинальная продолжительность рабочего дня tном, ч	8	8	8	100	100
Плановый годовой фонд рабочего времени Фпл, ч (стр. 5 × стр. 6)	1744	1776	1760	101,8	99,1
Плановое сокращение рабочего дня (внутрисменные потери), ч	0,30	0,30	0,30	100	100
Фактическая продолжительность рабочего дня tфакт, ч (стр. 6 - стр. 8)	7,7	7,7	7,7	100	100
Эффективный годовой фонд рабочего времени Фэф, ч (стр. 5 × стр. 9)	1678,6	1709,4	1694	101,8	99,1

Из таблицы видно, что годовой плановый фонд рабочего времени одного сред­несписочного работника колеблется с каждым годом.

В конце года целодневные потери рабочего времени в днях увеличивается. Внутрисменные потери рабочего времени в часах остаются неизмененным. Эти показатели определяют в среднем на одного рабочего, используются при анализе непроизводительных затрат рабочего времени и принятии решений для их сокращения или полного устранения.

Определим среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку (производительность труда) рабочих используя формулу 2.45 и схему на Рис.2.1.

П роизводительность труда характеризует результативность трудовой деятельности рабочего, что отражено в приведенной схеме (рис.2.1).

Рис. 2.1. Взаимосвязь трудовых факторов и объема производства

Среднегодовая выработка продукции в стоимостном измерении В_срг:

, (2.45)

где ВР – выручка от реализации СМР в стоимостном выражении.

В рамках экономического анализа часто определяются показатели среднедневной и среднечасовой выработки, алгоритм расчета которых отражен на рис.2.1.

Производительность труда в натуральном выражении:

, (2.46)

где Q – реализация продукции в натуральном выражении.

Прирост производительности труда за отчетный период, %:

, (2.47)

где ПТ_баз и ПТ_отч – производительность труда в базисный и отчетный периоды.

Выработка рабочего среднегодовая, тыс. руб.:

За 2011 год = 255,44 / 538 *1000 = 474,8

За 2012 год = 259,13 / 547*1000 = 473,7

За 2013 год = 274,23 / 540*1000 = 507,8

Выработка рабочего среднедневная, тыс. руб.:

За 2011 год = 255,44 / 117,3 *1000 = 2177,7

За 2012 год = 259,13 / 121,4*1000 = 2134,5

За 2013 год = 274,23 / 118,8*1000 = 2308,3

Выработка рабочего среднечасовая, тыс. руб.

За 2011 год = 255,44 / 903,1*1000 = 282,85

За 2012 год = 259,13 / 935,0*1000 = 277,14

За 2013 год = 274,23 / 914,8*1000 = 299,8

Рассчитаем коэффициент опережения по формуле 2.52.

Необходимым условием повышения эффектив­ности производства (расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности производства) является опережение рос­та производительности труда по сравнению с ростом заработной платы является («золотое правило»). Для оценки их соотношения используется коэффициент опережения, определяемый по формуле:

, (2.52)

где ΔВ_срг,% – темп роста среднегодовой выработки рабочего;

ΔЗГ,% – темп роста среднегодовой заработной платы.

Коэффициент опережения:

За 2011 год =100/ 100= 1

За 2012 год = 99,8/ 102,6= 0,97

За 2013 год = 107,2/ 110,3= 0,97

Таблица 2.6

Показатели эффективности использования персонала

Показатель	Год			Абсолютное изменение, +/-		Темп роста, %
	2011	2012	2013	2012/ 2011	2013/ 2012	2012/ 2011	2013/ 2012
Среднесписочная численность рабочих, чел.	538	547	540	9	-7	101, 7	98,7
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,7	7,7	7,7	0	0	100	100
Отработано одним рабочим за год: Дней	218	222	220	4	-2	101,8	99,1
Часов	1678,6	1709,4	1694	30,8	-15,4	101,8	99,1
Отработано всеми рабочими за год: тыс. дн.	117,3	121,4	118,8	4,1	-2,6	103,5	97,8
тыс ч	903,1	935,0	914,8	31,9	-20,2	103,5	97,8
Потери рабочего времени за год: целодневные, дн.	6322	6660	6600	338	-60	105,3	99,1
внутрисменные, ч	503,58	512,82	508,2	9,24	-4,62	101,8	99,1
Выручка от реализации СМР, млн. руб.	255,44	259,13	274,23	3,69	15,1	101,4	105,8
Выработка рабочего: среднегодовая, тыс. руб.	474,8	473,7	507,8	-1,1	34,1	99,8	107,2
среднедневная, тыс. руб.	2177,7	2134,5	2308,3	-43,2	173,8	98,02	108,1
среднечасовая, тыс. руб.	282,85	277,14	299,8	-5,71	22,66	97,98	108,1
Фонд оплаты труда рабочих, тыс.руб.	43935,68	45866,01	49909,86	1930,3	4043,85	104,4	108,8
Заработная плата рабочего: среднегодовая, тыс. руб.	81,7	83,8	92,4	2,1	8,6	102,6	110,3
среднедневная, руб.	374,56	377,8	420,1	3,24	42,3	100,9	111,2
среднечасовая, руб.	26,2	26,8	29,5	0,6	2,7	102,3	110,1
Коэффициент опережения	1	0,97	0,97	-0,03	0	97	100

Из таблицы 2.6 видим, что коэффициент опережения более единицы в 2011 году, это говорит, снижается себестоимость продукции и повышается прибыль предприятия. А в остальных годах коэффициент менее единицы, это говорит, происходит перерасход заработной платы, повышение себестоимости и сокращение объема прибыли. Среднегодовая выработка рабочего в 2012 году уменьшается, а потом на 2013 году увеличивается на 7,2% по сравнению в 2012 году.

Построим график темпов роста среднегодовой выработки и среднегодовой заработной платы.

Рис. 2.5. График темпов роста среднегодовой выработки

Из рисунка 2.5 видим, что темпов роста среднегодовой выработки в 2012 году уменьшается, а потом на 2013 году увеличивается на 7,2% по сравнению в 2012 году.

Рис. 2.6. График темпов роста среднегодовой заработной платы

И з рисунка 2.6 видим, что темпов роста среднегодовой заработной платы в 2013 году увеличивается. Происходит также как с темпом роста среднегодовой выработки рабочего.