Примерный тематический план учебной дисциплины

№ темы	Наименование темы
1.1	Основы налогообложения
1.2	Государственное управление налогообложением и налоговый контроль
1.3	Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
1.4	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
2.1	Федеральные налоги
2.2	Региональные налоги
2.3	Местные налоги
2.4	Специальные налоговые режимы

Перечень рекомендуемых учебных изданий, интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, части первой и второй с изменениями и дополнениями 2013 г.

Основные источники

1. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. В.В. Кузьменко. – СПб.: ГИОРД, 2008.

2. Общая теория налогообложения. Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. И.В. Никулкина . – М: Эксмо, 2011.

3. Вмененка и упрощенка 2011. Учебное пособие / Под ред. Фирстова С.Ю., Сергеева Т.Ю. – Омега-Л, 2011.

4. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Упрощенная система налогообложения. Учебное пособие – М: Проспект, 2011.

5. Налог на имущество. Практика применения. Учебное пособие / Под ред. Касьяновой Г.Ю. 6-е изд., перераб. и доп. – АБАК, 2011.

6. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум. 6-е изд., испр. – М.: Академия, 2010.

7. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений. – 6-е изд., испр. и допол. – М.: Изд. Центр «Академия», 2013.

Дополнительные источники

1. Упрощенная система налогообложения: особенности применения: Практическое руководство /Под общей ред. В.В. Семенихина. – М.: Изд-во Эксмо, 2008.

Интернет-ресурсы

1. СПС «Консультант Плюс» (http://www.consultant.ru)

2. Российская сеть центров правовой информации «Кодекс» (http://www.kodeks.ru)

3. СПС «Гарант» (http://www.garant.ru)

4. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (www.pfrf.ru)

5. Официальный сайт журнала «Российский налоговый курьер» (www.rnk.ru)

6. Официальный сайт Президента Российской Федерации (http://kremlin.ru/mainpage.shtml)

Вариант 1.

Задание 1.

Ответьте на вопросы теста

1. В состав федеральных налогов включаются:

а) водный налог;

б) НДФЛ;

в) транспортный налог;

г) НДС;

д) нет правильного ответа.

2. К косвенным налогам относятся:

а) налог на прибыль организаций;

б) НДС;

в) НДФЛ;

г) акциз;

д) нет правильного ответа.

3. По уровню управления налоги классифицируются по следующим признакам:

а) регулирующие, закрепленные;

б) прямые, косвенные;

в) федеральные, региональные, местные;

г) налоги с юридических лиц, налоги с физических лиц;

д) нет правильного ответа.

4. По способу взимания налоги классифицируются по следующим признакам:

а) регулирующие, закрепленные;

б) прямые, косвенные;

в) федеральные, региональные, местные;

г) налоги с юридических лиц, налоги с физических лиц;

д) нет правильного ответа.

5. К налогам, уплачивающим физическими лицами, относятся:

а) НДС;

б) НДФЛ;

в) транспортный налог;

г) налог на прибыль организаций;

д) нет правильного ответа.

6. Налог носит…характер:

а) безвозмездный;

б) возмездный;

в) возвратный;

г) добровольный;

д) нет правильного ответа.

7. Перечислите элементы налога:

а) _______________;

б) _______________;

в) _______________;

г) _______________;

д) _______________.

8. По уровню бюджета налоги классифицируются:

а) регулирующие, закрепленные;

б) прямые, косвенные;

в) федеральные, региональные, местные;

г) налоги с юридических лиц, налоги с физических лиц;

д) нет правильного ответа.

9. В состав местных налогов включаются:

а) НДФЛ;

б) земельный налог;

в) налог на имущество организаций;

г) налог на имущество физических лиц;

д) нет правильного ответа.

10. Сумма налога к уплате рассчитывается:

а) объект налогообложения х ставку;

б) сумма налога за налоговый период х ставку;

в) налоговая база х ставку;

г) сумма налога за отчетный период х ставку;

д) нет правильного ответа.

Ответы на тестовое задание оформить в таблице:

№ вопроса
Ответ (буквы)

Задание 2

Рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет за 2 квартал т.г. в ООО «Ромашка» (согласно учетной политике организация занимается производством и реализацией офисной мебели), если:

- организация реализовала продукцию собственного производства стоимостью 132000 руб. без НДС;

- организация реализовала детскую одежду, стоимость которой 179000 руб. без НДС;

- организация оплатила сторонним организациям за транспортные услуги по доставке товара 7456 руб., в.т.ч. НДС 18%;

- организация перечислила поставщикам за приобретенные товары 152134 руб., в т.ч. НДС 18%;

- получила предоплата на расчетный счет в сумме 68900 руб.;

- приобретено основное средство для непроизводственных нужд в сумме 32000 руб., в т.ч. НДС 18%;

- осуществлена передача товара для собственных нужд организации в сумме 55000 руб. без НДС (расходы, связанные с приобретением данных товаров не уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль);

- в качестве комиссионера ООО «Ромашка» получило комиссионное вознаграждение в сумме 23560 руб. без НДС.

Задание 3.

Рассчитать сумму НДФЛ, удерживаемую из заработной платы работника за каждый месяц, если работнику начислено:

- в январе – 30200 руб.;

- в феврале – 27100 руб.;

- в марте – 20400 руб.

Кроме того, в январе работнику начислены и выплачены дивиденды в сумме 8600 руб., в феврале за 9 дней болезни выплачено пособие по временной нетрудоспособности в сумме 5490 руб., в марте выплачена компенсация за неиспользованный отпуск в сумме 5400 руб.

Примечание: у работника сын в возрасте 12 лет, дочь в возрасте 19 лет – студентка педагогического колледжа заочной формы обучения.

Задание 4.

ОАО «Альфа» в текущем году:

- 31 мая приобрело легковой автомобиль мощностью двигателя 110 л.с., который был зарегистрирован 2 июня;

- 15 июня зарегистрировало грузовой автомобиль мощностью двигателя 220 л.с., который был снят с учета 17 декабря;

- на балансе организации числится легковой автомобиль мощностью двигателя 175 л.с.;

- на балансе организации числится автобус мощностью двигателя 160 л.с., который был снят с учета 12 ноября;

- 8 августа организация приобрела яхту, которую зарегистрировала 10 августа, яхта была продана 31 августа (мощность двигателя 160 л.с.);

- на балансе организации числится легковой автомобиль мощностью двигателя 130 л.с.;

Рассчитать сумму доплаты по транспортному налогу за налоговый период. Применить ставки налога, действующие в ХМАО.