Структура доходів хф акб “правекс-банк” в 2006 – 2008 р.Р.
Джерела доходів |
2006 р. |
Питома вага, % |
2007 р. |
Питома вага, % |
Відхилення |
2008 р. |
Питома вага, % |
Відхилення |
||
Абсолютне, грн |
Відносне, % |
Абсолютне,грн |
Відносне, % |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1. Процентні доходи, у тому числі: |
282315526,00 |
41,53 |
798382738,00 |
53,79 |
516067212,00 |
282,80 |
1086046497,00 |
50,23 |
287663759 |
136,03 |
1.1 Процентні доходи за кредитами суб’єктам господарської діяльності в поточну діяльність |
93967591,00 |
13,82 |
137335135,00 |
9,25 |
43367544,00 |
146,15 |
222365346,00 |
10,28 |
85030211 |
161,91 |
1.2 Процентні доходи за кредитами фізичним особам |
49861721,00 |
7,33 |
111289741,00 |
7,50 |
61428020,00 |
223,20 |
216719870,00 |
10,02 |
105430129 |
194,73 |
1.3 Процентні доходи за цінними паперами |
5897864,00 |
0,87 |
0,00 |
0,00 |
-5897864,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.4 Процентні доходи по операціях з філіями |
132588350,00 |
19,50 |
549757862,00 |
37,04 |
417169512,00 |
414,64 |
646961281,00 |
29,92 |
97203419 |
117,68 |
2. Комісійні доходи, у тому числі: |
321046974,00 |
47,23 |
569124982,00 |
38,34 |
248078008,00 |
177,27 |
894641133,00 |
41,38 |
325516151 |
157,20 |
|
|
|
|
|
|
|
Подовження табл. 2.10 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2.1 Комісійні доходи за операціями з банками |
7172271,00 |
1,06 |
19906761,00 |
1,34 |
12734490,00 |
277,55 |
1666536,00 |
0,08 |
-18240225,00 |
8,37 |
2.2 Комісійні доходи за операціями з клієнтами |
313701405,00 |
46,14 |
547584402,00 |
36,89 |
233882997,00 |
174,56 |
855597539,00 |
39,57 |
308013137,00 |
156,25 |
2.3 Комісійні доходи по операціях з філіями |
173298,00 |
0,03 |
1633819,00 |
0,11 |
1460521,00 |
942,78 |
37377058,00 |
1,73 |
35743239,00 |
2287,71 |
3. Результат від торгівельних операцій |
48514232,00 |
7,14 |
98172516,00 |
6,61 |
49658284,00 |
202,36 |
161130333,00 |
7,45 |
62957817,00 |
164,13 |
4. Інші банківські операційні доходи, у тому числі: |
27541447,00 |
4,05 |
13458063,00 |
0,91 |
-14083384,00 |
48,86 |
20107832,00 |
0,93 |
6649769,00 |
149,41 |
4.1 Доходи від оперативного лізингу |
1077759,00 |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
-1077759,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4.2 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями |
825492,00 |
0,12 |
53786,00 |
0,00 |
-771706,00 |
6,52 |
2044961,00 |
0,09 |
1991175,00 |
3802,03 |
4.3 Інші банківські операційні доходи |
25638196,00 |
3,77 |
0,00 |
0,00 |
-25638196,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5. Інші небанківські операційні доходи |
400723,00 |
0,06 |
5217074,00 |
0,35 |
4816351,00 |
1301,92 |
222324,00 |
0,01 |
-4994750,00 |
4,26 |
6. Повернення списаних активів |
0,00 |
0,00 |
17405,00 |
0,00 |
17405,00 |
100,00 |
24094,00 |
0,00 |
6689,00 |
138,43 |
7. Загальна сума доходів |
679818902,00 |
100,00 |
1484372778,00 |
100,00 |
|
|
2162172213,00 |
100,00 |
|
|
Процентний доход банку складається з загальної суми фактично сплачених процентних доходів, а також нарахованих процентних доходів до отримання. В складі процентних доходів - доходи від надання клієнтам банку кредитів у національній та іноземних валютах, міжбанківські кредити та депозити, процентний доход від надання клієнтам послуг по фінансовому лізингу.
Ще одним із джерел отримання процентних доходів банку є надання міжбанківських кредитів. Попит на цей вид кредитування викликаний досить жорсткими нормативами обов'язкового резервування залучених коштів на кореспондентському рахунку банку в НБУ. Цей вид кредитування здійснюється у вигляді декількох видів. Це: "овернайт" - кредитування строком на ніч; "овердей" - кредитування на один день; звичайні короткострокові кредити та депозити. Міжбанківське кредитування є одним із найбільш надійних видів позик.
22єд
Рис. 2.1 Діаграми питомої ваги доходів
Обсяг доходу від торгівельних операцій ХФ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК” постійно та стрімко зростає. Так у 2008 р. дорівнював 161130333 грн., що на 70% більше ніж у 2006 року, не зважаючи на те, що питома вага зменшилась у загальному обсязі.
Витрати банку у порівнянні з 2006 роком зросли на 1036196644 грн., або на 60%, що подано у таблиці 2.11.
Процентні витрати банку збільшились з 2006 року на суму 1036196,644 тис.грн. Процентні витрати банку складаються з витрат по депозитам фізичних та юридичних осіб, міжбанківським кредитам та депозитам, на сплату відсотків по договору лізингу, на сплату відсотків по субординованому боргу, по борговим цінним паперам, емітованим банком (векселі та ощадні сертифікати). Збільшення суми процентних витрат у складі загальних витрат банку пов'язано, в першу чергу, з підвищенням обсягів кредитування, що потребує додаткового залучення коштів. По-друге, банк значно збільшив клієнтську базу, що, в свою чергу, призвело до збільшення залишків на рахунках клієнтів, по яким банк сплачує відсотки. Комісійні витрати банку постійно зростають і у 2008 р. Склали 92698551 грн., що на 7023441 грн. більше, порівнюючи з 2006 роком. Комісійні витрати ХФ АКБ “ПРАВЕКС-БАНК” складаються з витрат по операціях на міжбанківському валютному ринку, по операціях з цінними паперами, по операціях з філіями, по договорах комісії та доручення.
Таблиця 2.11
Структура витрат ХФ АКБ „ПРАВЕКС-БАНК”, грн.
Найменування статті |
2006 р. |
Питома вага, % |
2007 р. |
Питома вага, % |
Відхилення |
2008 р. |
Питома вага, % |
Відхилення |
||
Абсолютне, грн |
Відносне, % |
Абсолютне, грн |
Відносне, % |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 Процентні витрати |
407727028,00 |
60,39 |
685942464,00 |
57,04 |
278215436,00 |
40,56 |
821961721,00 |
48,03 |
136019257,00 |
7,95 |
1.1 Процентні витрати за коштами до запитання суб'єктів господарської діяльності |
57927946,00 |
8,58 |
42594296,00 |
3,54 |
-15333650,00 |
-2,24 |
27818954,00 |
1,63 |
-14775342,00 |
-,86 |
1.2 Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України |
38612022,00 |
5,72 |
0,00 |
0,00 |
-38612022,00 |
-5,63 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1.3 Процентні витрати за коштами фізичних осіб |
147185946,00 |
21,80 |
255109933,00 |
21,21 |
107923987,00 |
15,73 |
463488411,00 |
27,08 |
208378478,00 |
12,18 |
1.4 Процентні витрати по операціях з філіями |
164001114,00 |
24,29 |
388238235,00 |
32,29 |
224237121,00 |
32,69 |
330654356,00 |
19,32 |
-57583879,00 |
-3,36 |
2 Комісійні витрати, у тому числі: |
22464140,00 |
3,33 |
45610354,00 |
3,79 |
23146214,00 |
3,37 |
92698551,00 |
5,42 |
47088197,00 |
2,75 |
2.1 Комісійні витрати |
18604547,00 |
2,76 |
34159278,00 |
2,84 |
15554731,00 |
2,27 |
49680783,00 |
2,90 |
15521505,00 |
0,91 |
2.2 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами |
26994,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-26994,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2.3 Інші комісійні витрати |
768764,00 |
0,11 |
0,00 |
0,00 |
-768764,00 |
-0,11 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
2.4 Комісійні витрати по операціях з філіями |
3063835,00 |
0,45 |
11451076,00 |
0,95 |
8387241,00 |
1,22 |
43017768,00 |
2,51 |
31566692,00 |
1,84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Подовження табл. 2.11 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
3 Інші банківські операційні витрати, у тому числі: |
32584298,00 |
4,83 |
53648997,00 |
4,46 |
21064699,00 |
3,07 |
111812765,00 |
6,53 |
58163768,00 |
3,40 |
3.1 Відрахування у фонд гарантування вкладів фізичних осіб |
4946532,00 |
0,73 |
10981680,00 |
0,91 |
6035148,00 |
0,88 |
22631330,00 |
1,32 |
11649650,00 |
0,68 |
3.2 Витрати на оперативний лізинг |
25770210,00 |
3,82 |
0,00 |
0,00 |
-25770210,00 |
-3,76 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.3 Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру |
724261,00 |
0,11 |
0,00 |
0,00 |
-724261,00 |
-0,11 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3.4 Інші банківські операційні витрати |
1143295,00 |
0,17 |
0,00 |
0,00 |
-1143295,00 |
-0,17 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 Інші небанківські операційні витрати, у тому числі: |
172286901,00 |
25,52 |
409283329,00 |
34,04 |
236996428,00 |
34,55 |
676354371,00 |
39,52 |
267071042,00 |
15,61 |
4.1 Витрати на утримання персоналу, у тому числі: |
32085174,00 |
4,75 |
94016734,00 |
7,82 |
61931560,00 |
9,03 |
282746163,00 |
16,52 |
188729429,00 |
11,03 |
4.2 Основна і додаткова з/п |
23436402,00 |
3,47 |
68605593,00 |
5,71 |
45169191,00 |
6,58 |
205570564,00 |
12,01 |
136964971,00 |
8,00 |
4.3 Внески на державне соціальне страхування, з них: |
8648772,00 |
1,28 |
25150808,00 |
2,09 |
16502036,00 |
2,41 |
76593708,00 |
4,48 |
51442900,00 |
3,01 |
4.3.1 Збір на соц. страхування на випадок безробіття |
350307,00 |
0,05 |
0,00 |
0,00 |
-350307,00 |
-0,05 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4.3.2 Сплата податків та інших обов’язкових платежів крім податку на прибуток, у тому числі: |
18311775,00 |
2,71 |
13089138,00 |
1,09 |
-5222637,00 |
-0,76 |
24705300,00 |
1,44 |
11616162,00 |
0,68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Подовження табл. 2.11 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
4.3.3 Податок на землю |
3534,00 |
0,00 |
4500,00 |
0,00 |
966,00 |
0,00 |
271855,00 |
0,02 |
267355,00 |
0,02 |
4.3.4 Сплата інших податків та обов’язкових платежів крім податку на прибуток |
18308241,00 |
2,71 |
2102958,00 |
0,17 |
-16205283,00 |
-2,36 |
1802115,00 |
0,11 |
-300843,00 |
-0,02 |
4.3.5 Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, у тому числі: |
40512160,00 |
6,00 |
107372889,00 |
8,93 |
66860729,00 |
9,75 |
146815221,00 |
8,58 |
39442332,00 |
2,30 |
Витрати на утримання власних основних засобів та нематеріальних активів |
9855034,00 |
1,46 |
21382206,00 |
1,78 |
11527172,00 |
1,68 |
27641753,00 |
1,62 |
6259547,00 |
0,37 |
Амортизація |
19823721,00 |
2,94 |
83745371,00 |
6,96 |
63921650,00 |
9,32 |
118931726,00 |
6,95 |
35186355,00 |
2,06 |
Інші експлуатаційні та господарські витрати |
32819569,00 |
4,86 |
93846615,00 |
7,80 |
61027046,00 |
8,90 |
115808188,00 |
6,77 |
21961573,00 |
1,28 |
Витрати на телекомунікації |
16554304,00 |
2,45 |
58317895,00 |
4,85 |
41763591,00 |
6,09 |
71994058,00 |
4,21 |
13676163,00 |
0,80 |
Супутні небанківські операційні витрати, у тому числі: |
31072780,00 |
4,60 |
37007671,00 |
3,08 |
5934891,00 |
0,87 |
32471785,00 |
1,90 |
-4535886,00 |
-0,27 |
Інші небанківські операційні витрати по операціях з філіями |
931139,00 |
0,14 |
5632387,00 |
0,47 |
4701248,00 |
0,69 |
1813656,00 |
0,11 |
-3818731,00 |
-0,22 |
5 Відрахування в резерви |
28142281,00 |
4,17 |
8037919,00 |
0,67 |
-20104362,00 |
-2,93 |
8494084,00 |
0,50 |
456165,00 |
0,03 |
Податок на прибуток |
11920200,00 |
1,77 |
0,00 |
0,00 |
-11920200,00 |
-1,74 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Розподілення витрат банку за статтями приведено на рис. 2.2.
Рис. 2.2 Розподілення витрат банку за статтями
Інші банківські операційні витрати збільшились з 2006 року на суму 79228,467 тис. грн.
Вони, згідно кошторису, банку складаються з:
- витрат на відрахування у фонд гарантування вкладів фізичних осіб;
- витрат на оперативний лізинг;
- витрат за утриманими консультаційними послугами фінансового характеру.
Питома вага витрат зображена на рис.2.3 у вигляді діаграм.
На рис. 2.2 видно, що у 2007 року всі витрати стрімко зросли, найбільш збільшилися процентні витрати майже у 2 рази відносно до 2006 року. А вже у 2008 року інші банківські операційні витрати зменшились не тільки порівнюючи з 2007 роком, але й і з 2006 роком на 40%.
Рис.2.3 Питома вага витрат
Аналізуючи рис. 2.3 слід зазначити, що серед операційних витрат значна частка припадає на виплату процентів. Зараз спостерігається тенденція до їх зростання у 2007 р., порівнюючи з 2006 р. майже на 13%, а у 2008 р. На 3,5%, порівнюючи з 2007р., а з 2006р. Майже на 10%. Зростання обумовлено підвищенням процентних ставок та істотним зростанням долі строкових і ощадних вкладів серед депозитів. Ці виплати складають всі фактично здійснені оплати за користування залученими й запозиченими ресурсами і включають:
- по-перше, виплати по депозитах, по вкладах до запитання, тобто поточних розрахункових, контокорентних рахунках і рахунках з правом овердрафта; по строкових й ощадних вкладах; по депозитних сертифікатах;
- по-друге, витрати по позиках, одержаних в НБУ, а також витрати по позиках і депозитах комерційних банків.
Хоча інші небанківські операційні витрати не мають безпосереднього впливу на зростання банківських доходів, вони підвищують рівень соціальної забезпеченості працівників банку і, таким чином, в цілому позитивно позначаються на його діяльності.