8. Межбанковские расчеты

Основным организатором системы межбанковских расчетов выступает ЦБ. Данные расчеты возникают, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и при перемещении наличных денег.

Основополагающие принципы системы межбанковских расчетов – формирование двух самостоятельных подсистем:

1. Прямые расчет между коммерческими банками.

2. Межбанковские расчеты через систему корреспондентских счетов.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять систему расчетов между своими подведомственными учреждениями. Система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения расчетов той или иной операции. Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме.

Децентрализованная схема – применение корреспондентских счетов Лоро и Ностро, которые коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами и, как правило, по операциям тех клиентов, с которыми у банка сложились стабильные связи.

При установлении корреспондентских отношений между банками страны предусматривается возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер, процентные ставки по дебетовым и кредитовым остаткам наряду с прочими условиями определяются договором о корреспондентских отношениях между банками.

Образование на Лоро-счете пассивного (кредитового) сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а образование активного (дебетового) сальдо означает возникновение овердрафта, т.е. предоставление банку-корреспонденту кредита.

По Ностро-счету кредитовый остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовый остаток по Ностро счету означает размещение части своих средств в банке-корреспонденте. Таким образом, кредитовое сальдо по счетам Лоро, Ностро, отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банка-корреспондента.

Следует различать дебетовое сальдо по счету как форму краткосрочного кредита (овердрафта), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету, возникающее вследствие нарушения клиентом платежной дисциплины.

Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, во-первых, сокращает время документооборота, поскольку обмен платежными требованиями происходит напрямую, и, во-вторых, повышает качество осуществления расчетов.

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые в ЦБ, в мировой практике имеют место в следующих случаях:

1. Или при осуществлении всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете.

2. Или в клиринговом режиме, т.е. взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов.

Система клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот и по количеству и по сумме операций, и допускает возможность образования на них дебетового сальдо, т.е. предоставление по мере необходимости Центробанком кредита (овердрафта).

Кроме того, корреспондентские счета во многих промышленно развитых странах представляют собой резервные счета, остатки средств на которых представляют собой часть минимальных резервов.

Система централизованных МБР организуется ЦБ, т.к. расчетные операции по переводу денежных средств между банками производится по средствам резервно-корреспондентских счетов, которые открываются в структурных подразделениях ЦБ (РКЦ в РФ). Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на резервно-корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств, реально существующих в момент совершения расчетных операций. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утвержденному Центробанком норматива резервных требований, т.е. определенной доли привлеченных средств.