Документарный аккредитив Механизм осуществления документарного аккредитива
Импортер и экспортер заключают договор, в котором оговаривается, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива.
Основные условия будущего аккредитива должны быть сформулированы четко и полно:
наименование банка, которым будет открыт аккредитив (предпочтение отдается банкам, являющимся корреспондентами банка экспортера);
вид аккредитива;
наименование авизующего и исполняющего банков;
порядок взимания банковской комиссии;
условия исполнения платежа (платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт и т. д.);
перечень документов, по которым должен производиться платеж;
сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др.
Рис. 1. Механизм осуществления документарного аккредитива
После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера.
Получив такое извещение, покупатель (импортер) направляет своему банку поручение (заявление) на открытие аккредитива. Импортер, дающий поручение на открытие аккредитива, называется приказодатель.
Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), действует на основании инструкций приказодателя.
Аккредитив направляется экспортеру (бенефициару) через обслуживающий того банк, в задачу которого входит сообщение об открытии (авизование) аккредитива экспортеру. Такой банк называется авизующим.
Получив от эмитента аккредитив, авизующий банк проверяет его подлинность и передает бенефициару. Авизующий банк назначается исполняющим аккредитив банком, то есть уполномочивается на платеж.
Отгрузка и перевозка товара.
Экспортер получает транспортные документы от перевозчика.
Экспортер представляет эти документы в свой банк.
После проверки банк экспортера отсылает документы банку-эмитенту для оплаты.
После проверки документов банк-эмитент переводит сумму платежа банку экспортера
Со счета импортера авизующий банк зачисляет выручку бенефициару (12).
Импортер, получив от банка-эмитента и от перевозчика документы, вступает во владение товаром.
Классификация документарных аккредитивов:
Вид обязательства :
отзывный - может быть в любой момент (время) изменен или отозван по указанию клиента, давшего поручение на его открытие, без обязательного уведомления бенефициара;
безотзывный аккредитив - не может быть аннулирован и отозван ни импортером, ни банком, открывшим аккредитив, до истечения его срока. Дает бенефициару высокую степень уверенности в оплате;
подтвержденный - это безотзывный аккредитив по поручению банка эмитента может быть подтвержден другим банком. В случае подтверждения аккредитива другим банком экспортер получает дополнительные гарантии;
неподтвержденный - безотзывный аккредитив может быть авизован бенефициару через другой банк без какой-либо ответственности со стороны авизующего банка, то есть банк экспортера лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.
Переадресуемость: трансферабельный (переводный) аккредитив предоставляет право бенефициару давать указания банку передать аккредитив полностью или частично одному или нескольким третьим лицам (единожды). Это делается для того, чтобы поставщик мог финансировать субпоставщика из средств аккредитива; нетрансферабельный документарный аккредитив.
Возобновляемость:
- револьверный, то есть возобновляемый, используется при регулярно повторяющейся стандартной партии товара (например, при длительных поставках сырья); при этом происходит регулярное пополнение аккредитива до установленной суммы по мере его использования;
- невозобновляемый аккредитив.