Производственная программа

При расчете производственной программы, также как и при расчете финансового плана, обязательно необходимо учитывать сезонность бизнеса, так как от этого будет зависеть количество продаж и расходов.

(бизнес-план кафе-закусочной)

Услуги предприятия не имеют ярко выраженной сезонности, в связи с этим планируется их равномерная реализация вне зависимости от времени года, с учетом этапа начала деятельности, когда существует необходимость стабилизации уровня продаж.

Исходя из всех приведенных выше показателей, имеется возможность просчитать:

Среднемесячный план реализации по среднему чеку:

Плановый показатель реализация в месяц на прогн. период/ед.	Чек	Средний чек/руб.
270	от 70 до 599 руб.	334
270	от 600 до 999 руб.	799
270	от 1000 до 1499 руб.	1249
150	от 1500 руб.	2000

Плановый показатель реализация в месяц на прогн. период/ед.	Ценовой диапазон	Средняя цена/руб.

Также перед расчетом производственной программы нужно учитывать некоторые допущения и ограничения, такие как график работы, нормы технологической выработки обрудования, нормы учета рабочего времени сотрудников и прочие ключевые моменты, характерные для вашего вида деятельности

(бизнес-план проекта «Курсы английского языка»)

Режим работы: скользящий график с 9.00 до 21.00 без выходных. Занятия проводятся 2 раза в неделю по 1,5 ак.часа. 8 занятий в месяц для группы.

Количество человек в группе 10. Форма оплаты: почасовая (200 руб./час), абонемент на месяц (1200 руб./мес), абонемент годовой 9 месяцев (9720 руб.). Соответственно, за счет единовременных платежей (за год) объем выручки в сентябре – октябре увеличивается в разы. Так же большую выручку приносит реализация комплектов методических пособий, рабочих тетрадей и материалов для работы. Затем с ноября происходит спад, так как финансирование идет только за счет ежемесячных платежей и почасовой оплаты. В январе и летние месяцы сезонный спад компенсируется за счет сотрудничества с ДОЛ и привлечения новых потребителей посредством праздничных акций, вручения праздничных «сертификатов».

Данные принимаемые в расчетах:

С сентября начнут занятия 6 групп в по 10 человек, из них:

30 человек на почасовой оплате (в среднем 200 руб/час.), 15 человек на ежемесячном абонементе (1200 руб. в месяц), 15 человек – единовременная оплата по договорам за год (9720 руб.за год).

С октября добавится еще 3 группы, в по 10 человек, из них:

10 человек на почасовой оплате, 15 человек на ежемесячном абонементе, 5 человек – единовременная оплата по договорам за год.

В январе снижение выручки по причине праздников и каникул (отсутствует почасовая оплата).

Производственная программа

состоит из плана выпуска продукции (производственного плана), рассчитанного на прогнозный период, который позволит увидеть, сколько единиц каждого наименования продукции будет произведено ежемесячно, и плана реализации продукции, рассчитанного на аналогичный период, который покажет, какое количество валовой выручки принесет ежемесячно реализация продукции.

! Прогнозный период, рассчитываемый в бизнес-плане должен составлять не менее одного календарного года. Если срок окупаемости проекта более года, то расчеты бизнес – плана должны показывать весь период до выхода проекта на самоокупаемость.

Кредитные организации, как правило, желают видеть прогнозным периодом весь срок кредитования.

Производственный план:

Режим работы с 8.00 – кухня, с 12.00. – залы обслуживания ежедневно, без выходных. Продукция и услуги предприятия не имеют ярко выраженной сезонности, поэтому планируется равномерная реализация в течение всего прогнозного периода с учетом становления и развития предприятия. В июле и другие летние месяцы, чтобы удержать выручку на должном уровне планируется приложить дополнительные усилия: например организацию праздников мороженного, летнее кафе, выездное кафе, организация питания детей городских площадок. Доход от реализации услуг в детской игровой комнате и услуг по организации досуга на первоначальном этапе не рассматривается, так как он будет покрывать расходы на данные мероприятия, а в случае прибыли формировать дополнительный рекламный бюджет. Стоимость доставки, если блюда заказаны по системе кейтеринг (доставка) ложится на плечи покупателя (при малой стоимости чека) или учтена в стоимости среднего чека.

Вид продукции	Средний чек	Объем производства продукции по периодам/ед.
		2011г.		2012г.												2013г.
		0 шаг	декаб.	янв.	фев.	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентяб.	октяб.	ноябрь	декаб.	Iпол.		IIпол
Реализация блюд	334		180	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	1215	1215	1215	1215
Реализация блюд	799		180	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	270	1215	1215	1215	1215
Реализация блюд	1149		90	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	675	675	675	675
Реализация блюд	1900		90	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	675	675	675	675

Вид продукции

Цена/ед.

Объем производства продукции по периодам/ед.

2012г.

2013г.

Прогнозируемый объем реализации продукции

Вид продукции	Средний чек	Цена		Объем реализации продукции по периодам/тыс.руб.
				2011г.	2012г.												2013г.
		реализации 2012/2013 \руб.		декаб	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	октяб	нояб	декаб	Iпол.		IIпол
Реализация блюд	334	363	394	60,0	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	98,01	441,0	441,0	441,0	441,0
Реализация блюд	799	869	945	143,82	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	234,6	1056,0	1056,0	1056,0	1056,0
Реализация блюд	1149	1250	1360	103,41	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	184,5	846,0	846,0	846,0	846,0
Реализация блюд	1900	2067	2248	171,0	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	309,9	1410,0	1410,0	1410,0	1410,0
ИТОГО выручка				418,2	829,8	829,8	829,8	829,8	829,8	829,8	829,8	829,8,	829,8	829,8	829,8	829,8	3725,0	3725,0	3725,0	3725,0

Вид продукции

Средний чек

Цена

Объем реализации продукции по периодам/тыс.руб.

2012г.

2013г.

реализации 2012/2013 \руб.

фев.

март

апр.

май

Июнь

июль

авг.

сент.

октяб

нояб

декаб

Iпол.

IIпол