МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН КАЗАХСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Факультет: «Бизнес и право» Каримов Ерлан Сагатбекулы Управление рисками в агропромышленном комплексе (на примере Алматинской области) Диссертация на соискание академической степени магистра экономических наук по специальности 6М050700-Менеджмент Научный руководитель: д.э.н., профессор Абдильдин С.А. Рецензент: д.э.н., профессор Акимбекова Г.У. Алматы, 2012 Содержание
		Стр.
	Введение	3
1	Теоретические основы и значение анализа рисков	9
	1.1 Общие понятия, методы оценки и принципы управления риском в сельском хозяйстве 1.2 Мировой и Казахстанский опыт производства зерна и особенности рисков в этой отрасли 1.3 Факторы риска сельскохозяйственного производства в зерновом подкомплексе АПК	9
		15 34
2	Анализ финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий Алматинской области	46
	2.1 Анализ текущей ситуации и тенденции развития производства зерна в исследуемом регионе	46
	2.2 Сельскохозяйственные предприятия Алматинской области как объект исследования. Риски сельскохозяйственного производства в исследуемом регионе	54
	2.3 Оценка инвестиционной привлекательности сельского хозяйства Алматинской области	60
3	Управление развитием АПК в условиях риска	70
	3.1 Инструменты управления рисками в сельском хозяйстве. Фьючерсный контракт как метод хеджирования рисков	70
	3.2 Методы оценки и снижения рисков в АПК	78
	3.3 Международный опыт поддержки и страхования товаропроизводителей в аграрном секторе применимый для Казахстанского рынка	89
Заключение		102
Список использованных источников		107
Резюме Приложения		110 112

Введение

С момента начала мирового экономического кризиса наша страна и экономика в целом переживает трудности во всех сферах и отраслях. По мнению многих специалистов, для выхода из него необходима активизация инвестиционной деятельности, в том числе в сфере сельскохозяйственного производства. Однако в настоящее время инвестиционная активность невелика, а в сельском хозяйстве особенно.

Одну из причин этого мы видим в высоких, но недостаточно изученных рисках сельскохозяйственного производства в казахстанских предприятиях.

Потенциальных инвесторов останавливает, во-первых, недостаточно благоприятный инвестиционный климат в Казахстане вообще (социальные проблемы, изменяющееся законодательство, в т.ч. в части налогообложения), и, во-вторых, специфические риски именно в сельском хозяйстве.

Принятие инвестиционного решения в таких условиях должно основываться на убедительном доказательстве эффективности и реализуемости проекта, в том числе особое внимание следует уделить анализу рисков. Риск инвестиционного проекта представляет собой возможность возникновения негативных для участников проекта ситуаций. Роль анализа рисков в анализе проектов заключается в определении вероятностных характеристик показателей эффективности и реализуемости проекта и поиске путей снижения влияния неблагоприятных условий на проект. Мировой опыт показывает, что часто высокие риски не останавливают инвесторов, если они учтены при разработке проекта и проект достаточно эффективен.

Существует целый ряд методов анализа рисков инвестиционных проектов; для того, чтобы получить достоверные результаты при применении этих методов, необходимо иметь соответствующую входную информацию. Проблема информационного обеспечения анализа рисков в сельском хозяйстве недостаточно полно изучена.

Научно обоснованный подход и тщательная подготовка информации необходимы для получения надежных результатов при анализе рисков. Характер информации, необходимой для анализа рисков, достаточно специфичен - требуется вероятностная оценка показателей и их связей, следовательно, необходим довольно большой объем достоверных данных, на основании которых можно было бы судить о возможных значениях показателей. В сельском хозяйстве, имеющем свои особенности и специфические риски, это тем более актуально. При оценке степени риска конкретного инвестиционного проекта, связанного с сельскохозяйственным производством, исследователь сталкивается с рядом проблем. Одна из них — недостаток объективных данных, вследствие чего анализ рисков часто производится с недостаточной точностью и не выполняет своей задачи, влияя на качество инвестиционного решения.

Таким образом, проблема подготовки информации для анализа рисков инвестиционных проектов в сельском хозяйстве является актуальной и требует дальнейшего изучения. Необходима методика, позволяющая проводить анализ рисков инвестиционных проектов с учетом специфики отрасли сельскохозяйственного производства на базе достоверной информации.

Источниками информации послужили материалы Агентства статистики РК, данные годовых отчетов, базы данных, разработки и результаты других авторов.

Обобщен опыт отечественных и зарубежных ученых по вопросам анализа рисков инвестиций и применен к инвестиционным проектам в сельском хозяйстве.

Разработаны методические подходы к повышению качества инвестиционных решений на основе анализа рисков.

Определены риски инвестиций в сельскохозяйственное производство Алматинской области, связанные с ценами реализации продукции, колебаниями урожайности товарных культур, неплатежеспособностью сельскохозяйственных предприятий.

Предложено и обосновано применение различных систем учета как источника информации для анализа рисков.

Разработана и применена на практике методика подготовки и использования данных для анализа рисков, в том числе наиболее перспективных его методов, на основе доступной сельскохозяйственному предприятию информации.

Актуальность темы исследования. Формирование рыночной системы хозяйствования, использование экономических методов управления привели к отказу от постулата детерминированности развития социально-экономических систем и заставили признать вероятностный характер стохастичности хозяйственного процесса.

Произошедшие преобразования обусловили целый ряд актуальных проблем, от решения которых зависит построение экономического механизма, обеспечивающего сбалансированное и стабильное развитие отраслей, формирующих агропромышленный сектор. В таких условиях благополучие и коммерческий успех предпринимательских структур АПК зависит от эффективности их хозяйственной деятельности, т.е. от того, как они используют свои ресурсы, какую выпускают продукцию по уровню качества и конкурентоспособности, как внедряют достижения научно-технического прогресса. Для устойчивого функционирования агропромышленного комплекса в условиях рыночной среды особую значимость приобретают вопросы адаптации к рискам сельскохозяйственного производства.

Экономический риск стал объективной реальностью хозяйственной жизни, затрагивающей каждого хозяйствующего субъекта, реальностью, с которой нельзя не считаться. Стохастичность экономических отношений и вероятностный характер развития определяют много вариантность экономических решений, а осуществление вариантов увеличивает риск несовпадения прогнозов с реальными результатами деятельности.

Необходимость исследования проблем экономического риска в современной Казахстанской экономической науке обусловлена рядом обстоятельств. Во-первых, вопрос недостаточно исследован в отечественной литературе. Очень сложно внедрять что-либо в хозяйственную практику, если существует дефицит теоретических разработок проблемы. Во-вторых, принципиальные изменения произошедшие в национальной экономике привели к появлению новых организационно-экономических форм предпринимательской деятельности в АПК, степень риска которых повышена. В-третьих, интерес к проблеме экономического риска объективно растет по мере усиления роли интенсивных факторов в развитии народного хозяйства и рыночном преобразовании систем управления социальной и экономической жизнью. Таким образом, практика требует научных рекомендаций на основе изучения взаимосвязи экономических рисков с условиями хозяйствования, партнерскими отношениями, хозяйственным правом, управлением общественной жизнью и экономикой.

Степень разработанности проблемы. В разное время проблемам принятия решений в условиях риска посвящались фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых. Определенную значимость в решении целого ряда вопросов по учету фактора риска в управлении имеют работы: С.А.Абдильдина, Т.И.Есполова, К.К.Абуова, К.Е.Кубаева, Р.Ю. Куватова, Я.А. Аубакирова, Г.А. Калиева, М.Б. Кенжегузина, А.Ш.Нурсейта, А.К. Кошанова, Б.Т. Токсеитова, Е.Б. Байбаракова, К.М.Бельгибаева др. В большинстве литературных источников риск характеризуется неоднозначностью в трактовке черт, свойств и элементов, в понимании его содержания, соотношения объективных и субъективных сторон. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, практически полным его игнорированием в существующем хозяйственном законодательстве, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности. Кроме того, риск - это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда противоположных реальных оснований.

Актуальным остаётся осмысление вопросов адаптации к рискам аграрной отрасли как многоцелевой экономической системы на основе оценки объективных условий её функционирования. Все эти обстоятельства обусловили актуальность научной и практической реализации цели и задач диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методики подготовки и использования информации для анализа рисков в сельском хозяйстве для повышения качества принимаемых инвестиционных решений, а также обоснование теоретических и практических подходов к проблемам управления рисками предпринимательской деятельности в региональной системе зернового подкомплекса АПК. Достижение поставленной цели осуществлялось решением следующих задач:

- изучение теоретических и методологических вопросов анализа рисков инвестиций, обобщение зарубежного опыта и отечественных разработок по данной теме;

- выделить факторы риска предпринимательской деятельности, определяющие результаты деятельности регионального зернового подкомплекса, и уточнить методические положения по их комплексному анализу;

- провести оценку современного состояния производства зерновой продукции в Алматинской области и определить уровень его риска в сложившихся условий макроэкономической среды;

- обосновать комплекс мероприятий по снижению и предупреждению рисков предпринимательской деятельности в зерновом подкомплексе АПК;

- произвести прогнозирование объемов производства зерновой продукции в регионе с учетом влияния факторов риска предпринимательской деятельности.

- выявление особенностей рисков инвестиций в аграрном секторе;

- анализ рисков сельскохозяйственного производства в хозяйствах исследуемого региона;

- анализ рисков инвестиций в данном регионе;

- изучение систем учета и действующих автоматизированных систем (АС) как источника информации для анализа рисков инвестиций;

- разработка методики подготовки и использования данных для анализа рисков;

- экспериментальное применение разработанной методики при анализе рисков конкретных проектов и изучение влияния анализа рисков на принятие инвестиционных решений.

Предметом исследования явились экономические процессы, определяющие уровень развития предпринимательства в региональной системе зернового подкомплекса в условиях риска.

Объектом исследования выступили предприятия и отрасли продовольственного зернопродуктового подкомплекса АПК Алматинской области и других районов РК.

Теоретико-методологической основой исследования послужили фундаментальные концепции, представленные в трудах отечественных и зарубежных ученых по изучаемой проблематике, законы, принятые Парламентом РК, Указы Президента Казахстана, Постановления Правительства Казахстана, а также нормативные документы правительственных органов регионального уровня, регламентирующие процессы развития АПК. Кроме того основой исследования являются труды ученых-экономистов, посвященные оценке эффективности капитальных вложений в развитие сельскохозяйственного производства, анализу инвестиционных проектов и анализу рисков инвестиций в частности, а также работы ученых экономистов и статистиков, посвященные анализу временных рядов и прогнозированию, имитационному моделированию в экономике.

На различных этапах исследования применялись графический, абстрактно-логический, аналитический, монографический, экономико-статистические методы анализа, методы многофакторного прогнозирования и экономико-математического моделирования с применением ЭВМ.

Эмпирическая база исследования представлена фактическими данными государственных статистических органов, в том числе материалами Министерства сельского хозяйства РК, аналитическими данными отечественной и зарубежной справочной и научной литературы, годовыми отчетами, документами первичного учета, различной производственной документацией, а также личными наблюдениями автора.

Научная новизна исследования состоит в разработке отдельных элементов экономического механизма управления рисками предпринимательской деятельности в региональной системе зернового подкомплекса в конкурентных условиях, также исследования заключается в разработке нового подхода к анализу рисков инвестиционных проектов в сельском хозяйстве, позволяющего повысить качество принимаемых инвестиционных решений.

Основные положения диссертации, выносимые на защиту и определяющие научную новизну, заключаются в следующем:

- в теоретическом аспекте уточнена экономическая сущность и раскрыто содержание категории «риск» в развитии сельского хозяйства, осуществлена группировка видов риска с учетом отраслевых особенностей;

- выявлены и систематизированы факторы риска в аграрной сфере и обоснованы методические подходы к их оценке и анализу, в соответствии с которыми исследованы региональные особенности развития предпринимательства в зерновом подкомплексе АПК;

- выявлены основные элементы системы управления рисками предпринимательской деятельности в современных условиях и обоснован комплекс мер по снижению и предупреждению рисков в региональном зерновом подкомплексе;

- предложен методический подход для прогнозирования и оценки зависимости уровня производства зерновой продукции от изменения факторов риска предпринимательской деятельности регионального зернового подкомплекса.

Практическая значимость проведенного исследования определяется актуальностью поставленных задач и достигнутым уровнем разработанности проблемы, применением аналитического подхода к выявлению направлений адаптации предприятий регионального зернового подкомплекса к рискам в аграрной сфере, обоснованием конкретных способов ее достижения, создающих методическую и практическую основу развития аграрно-промышленного комплекса на современном этапе развития. Кроме того, практическое использование методики подготовки данных позволяет существенно расширить информационную базу для анализа рисков инвестиций в аграрном секторе, повысить качество анализа, достоверность его результатов, что доказано на примере реальных инвестиционных проектов. Результаты исследования могут быть использованы для других инвестиционных проектов, в научных исследованиях и учебном процессе сельскохозяйственных вузов при изучении курсов «Экономическая оценка инвестиций», «Анализ рисков в инвестиционной деятельности», «Анализ инвестиционных проектов».

Содержащиеся в работе положения могут служить концептуальной основой последующих теоретических и прикладных исследований по совершенствованию системы управления рисками предпринимательской деятельности в региональном АПК, а также имеют практическое значение в решении конкретных социально-экономических задач региона. Изложенные в работе положения, выводы и рекомендации носят научно-практический характер и могут быть использованы органами управления агропромышленного комплекса Алматинской области и других регионов страны, а также предприятиями различных организационно-правовых форм хозяйствования в практической деятельности при принятии управленческих решений в условиях риска.

Структура диссертационной работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений. Основной текст изложен на 109 страницах машинописного текста, содержит 21 таблиц, 10 рисунков, приложения. Список использованных литературных источников включает 50 наименования.

Во введении обосновывается актуальность исследуемой проблемы, сформулированы цель и основные задачи диссертации, определены предмет, объект, теоретические и методологические основы исследования, раскрыта научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Теоретические основы и значение анализа рисков» рассмотрены методологические аспекты теории риска применительно к аграрному сектору, исследовано содержание категории «риск», выделены и классифицированы факторы, определяющие риск сельскохозяйственного производства, обоснованы методические подходы к оценке и анализу риска предпринимательской деятельности в зерновом подкомплексе в современных условиях.

Во второй главе «Анализ финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий Алматинской области» проанализированы объективные условия зернового хозяйства в регионе, дана оценка экономической эффективности и риска деятельности предприятий зернового подкомплекса, проведена комплексная рейтинговая оценка районов Алматинской области по степени риска зернового производства в разрезе показателей, характеризующих разнообразные группы факторов риска предпринимательской деятельности регионального зернового подкомплекса АПК.

В третьей главе «Управление развитием АПК в условиях риска» сформулированы основные принципы организации управления рисками предпринимательской деятельности в современных условиях; обоснован комплекс мер по снижению и предупреждению рисков в региональном зерновом подкомплексе; предложен методический подход для прогнозирования и оценки зависимости уровня производства зерновой продукции от изменения факторов риска предпринимательской деятельности регионального зернового подкомплекса АПК.

В заключении обобщены основные результаты диссертационного исследования, приведены теоретические выводы и практические рекомендации.