1. Теоретические основы и значение анализа рисков

   1. Общие понятия, методы оценки и принципы управления риском в сельском хозяйстве

По мере развития техники, технологий, повышением роли человеческого фактора значение управления рисками только возрастает. Управление рисками также влияет на эффективность операции и системы, как и управление получением целевого эффекта, управление ресурсами, что позволяет рассматривать управление рисками как одну из составляющих общеорганизационного процесса управления. Для предприятия в равной мере важно управлять политическими, финансовыми, технологическими, кадровыми рисками, обеспечивать противопожарную безопасность, управлять действиями в условиях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и др.

Управление рисками должно быть интегрировано в общеорганизационный процесс, должно иметь свою стратегию, тактику, оперативную реализацию. Отмечается, что важно не только осуществлять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления. Высокая эффективность расходования ресурсов при выполнении программы управления рисками может быть обеспечена только в рамках системного подхода. Этот подход в риск-менеджменте является самым распространённым.

Управление риском становится актуальным после обнаружения рискпроблемы. При этом должны использоваться результаты анализа и моделирования риска. Вообще же по отношению к риску, как вероятной неудаче, возможны следующие управляющие действия: предупреждение, снижение, компенсация ущерба, поглощение [1, с. 10].

Предупреждением (устранением) называют исключение источника риска в результате целенаправленных действий субъекта риска. В предупреждении риска же выделяют два подхода: широкий и узкий. Узкий подход состоит в предупреждении риска за счет конкретных мероприятий, проводимых за счет страховых сумм и по инициативе страховщика. Широкий подход реализуется вне рамок страхования.

Снижением (контролем) риска называется снижение вероятности реализации источника риска в результате действия субъектов риска. Снижение рисков может осуществляться различными методами, в том числе посредством применения таких методов, как диверсификация, секьюритизация, лимитирование.

Диверсификация - распределение риска между несколькими, объектами, направлениями деятельности и др.

Секьюритизация - разделение операции кредитования на две части (разработки условий кредита и заключение договора; кредитование) с выполнением каждой из этих частей различными банками.

Лимитирование - установление предельных размеров инвестиций, партий закупаемых товаров, выдаваемых кредитов и др.

Финансовым инжинирингом - называют использование финансовых деривативов для управления рисками.

В развитых странах считается, что финансовый инжиниринг уже достаточно оформился как отдельная финансовая специальность. Вместе с тем известные зарубежные исследования методов управления риском оставляют вне поля зрения такие важные направления, как использование специальных форм сделок (факторинг, аккредитив и др.), использование организационно-правовой формы для снижения риска субъекта рыночной деятельности и др. Это позволило выделить нефондовое страхование. При нефондовой форме страхования расходы на страхование включают в цену при первичном распределении цены.

Нефондовое страхование - это замкнутые отношения между участниками коммерческой сделки или проекта по уменьшению возможного ущерба за счет снижения уязвимости объектов риска посредством специально разработанных финансовых инструментов, видов сделок, исполнения ролей и др. При этом представляется возможным считать, что если фондовое страхование - это порождение защитной функции риска, то нефондовое страхование - это порождение конструктивной стимулирующей функции риска. Фондовое страхование экономически более целесообразно, если меры по предупреждению и снижению риска недостаточно эффективны и(или) дороги.

Страхованием (фондовым страхованием) - называют перераспределительные замкнутые отношения участников договора страхования в денежной форме по поводу компенсации ущерба. Самострахование - принятие риска на себя, создание субъектом риска специального фонда для возмещения вероятного убытка. Поглощением риска называют принятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или страхования.

Необходимо делать принципиальное отличие между самострахованием и отказом от страхования без принятия каких бы то ни было мер (поглощением риска). Часто на поглощение риска идут, если крупное государственное или муниципальное предприятие имеет возможность включить большую часть убытков в текущие расходы.

Поглощение риска характерно для современной социально-экономической ситуации в Казахстане по следующим основным причинам:

- отсутствия финансовых ресурсов для страхования как у юридических, так и у физических лиц;

- относительной ненадежности части страховщиков в условиях политической нестабильности, инфляции, отсутствия доходных и надежных инвестиционных инструментов. Эти обстоятельства делают для предпринимателей управление риском особенно актуальным. Управление риском должно рассматриваться на иерархических уровнях: государства и его подсистем (политической, социальной, региональной, отраслевой), финансово-промышленных групп и холдингов, предприятий, семьи и гражданина.

Процесс управления риска+ми включает целеполагание, маркетинг, менеджмент.

Риск-целеполагание при управлении рисками - процесс и результат выбора наилучшей цели в управлении риском с учетов располагаемых ресурсов и ограничений текущей социально-экономической, рыночной ситуации.

Риск-маркетинг - выбор методов и инструментов управления рисками при определенных целях управления с учетом реально существующих ограничений на использование конструктивных, технологических, организационных (охрана труда и техника безопасности), финансовых инструментов доступных для субъекта риска в конкретной ситуации.

Риск-менеджмент - поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достижения определенных риск-целей с использованием найденных в процессе риск-маркетинга конструктивных, технологических, организационных (охрана труда и техника безопасности), финансовых инструментов. Риск-менеджмент как и любой менеджмент, должен включать планирование, мотивацию, организацию и контроль [2, c.25].

Важно помнить, что управление рисками одновременно является как наукой, так и искусством. Чем более оригинальным является проект, тем выше роль искусства в управлении рисками. Поэтому эффективность управления рисками может быть повышена не только за счет применения научных методов, но и творческих удач субъекта риска. Существенным для управления рисками является и то обстоятельство, что субъект, а иногда и объект такого управления, как правило, находится в стрессовом состоянии.

Управление рисками возможно как в направлении увеличения возможного выигрыша, так и в направлении снижения возможного проигрыша. Методы увеличения возможного выигрыша в настоящей работе не рассматриваются, как и вопросы противопожарной безопасности и техники безопасности, охраны (физической защиты сотрудников и имущества), охраны труда, управления конфликтами.

Методы оценки и принципы управления риском в сельском хозяйстве:

В экономической науке проблема оценки риска представляла, прежде всего, различные методы оценки риска в экономических системах с использованием аппарата программирования, имитационного моделирования, теории вероятности и математической статистики. Однако практическое применение данных работ носит весьма ограниченный характер. Существует несколько причин, главные из них: сложность используемого математического аппарата; отсутствие профессионализма в области принятия решений; трудности сбора требуемой информации. Но самая главная – это отсутствие должной заинтересованности со стороны руководителей и специалистов. Отношение к проблеме оценки риска коренным образом стало меняться по мере углубления экономических реформ и необходимостью преодаления кризисных ситуации. Существующие сегодня подходы и методики по оценке рисков весьма разнообразны. При выборе конкретной методики в определенной сфере деятельности оцениваются качественная и количественная составляющие риска, как взаимодополняющих друг друга вида. Причем, если качественная оценка представляется в достаточно простой форме, то количественная отличается не только многообразием, но и сложностью представления (в баллах, процентах, тенге, натуральных показателях, в абсолютном выражении и в расчете на единицу вложенного капитала, с выделением по показателю величины возможных потерь зон допустимого, критического и иных видов риска).

Качественная оценка предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т.е.: установление потенциальных зон риска; идентификацию всех возможных рисков; выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения. Здесь особо важное значение имеет выявление перечня рисков и их идентификация, т.е. словесная характеристика.

Для обоснованного принятия решений необходимо знать, с риском какого вида и типа придется иметь дело. От «непредсказуемого», но выявленного риска можно застраховаться (вплоть до отказа от проекта), а от не выявленного или проигнорированного риска застраховаться невозможно.

В процессе качественной оценки важно не только установить все виды рисков, но и по возможности выявить возможные потери ресурсов, сопровождающие наступление рисковых событий.

Результаты качественной оценки служат важной исходной информацией для осуществления количественной оценки, которая предполагает численное определение отдельных рисков и риска проекта (решения) в целом. На этом этапе определяются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени (уровня) риска, устанавливается также допустимый в данной конкретной обстановке уровень риска. По проблеме риска приводится много различных методов количественной оценки риска, наиболее распространенными среди которых являются статистический метод и метод экспертных оценок.

Суть статистического метода заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливается величина и частота получения того или иного экономического результата и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Частота возникновения некоторого уровня потерь находится по следующей формуле:

f = n / n общ (1)

где f – частота возникновения некоторого уровня потерь,

n – число случаев наступления конкретного уровня потерь,

n общ – общее число случаев в статистической выборке, включающее и успешно осуществленные операции данного вида.

Статистический метод количественной оценки риска требует наличия значительного массива данных, которые не всегда имеются в распоряжении. Сбор и обработка данных могут дорого обойтись. Поэтому часто при недостатке информации приходится прибегать к другим методам, например, экспертному методу. Суть экспертного метода заключается в получении количественных оценок риска на основании обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов данной области.

Применение этого метода особенно эффективно при решении сложных проблемных ситуаций, когда неполнота и недостоверность информации не позволяют использовать статистический или другие методы.

К недостаткам этого метода относятся отсутствие гарантий достоверности полученных оценок, а также трудности в проведении опроса экспертов и обработке полученных данных. Если второй недостаток относится к преодолимым трудностям, то первый имеет принципиальное значение.

Повышение достоверности экспертных оценок требует соответствующих процедур отбора экспертов по многим критериям и количественных методов обработки мнений экспертов.

Количественную оценку риска можно осуществить посредством множества параметров. В большинстве случаев для отдельных видов риска существуют специальные методики, которые позволяют количественно оценить риск [3, c. 125].

Применительно к сельскому хозяйству для количественной оценки риска подходят статистический метод, при котором производится сбор и обработка статистических данных за определенный период (урожайность, энерговооруженность, климатические данные, трудовые ресурсы, количество вносимых удобрений и др.) с помощью математических действий можно рассчитать, при каких параметрах наступает рисковая ситуация в том или ином районе.

Для оценки риска в сельском хозяйстве рассчитываются и экономические показатели такие как дифференциальный рентный доход и кадастровая стоимость земельных участков. А также другие виды рисков, которые были перечислены выше, можно рассчитать на основании обработки имеющихся данных с помощью математических формул. К сожалению, не разработана пригодная для различных теоретических и практических случаев формализация, позволяющая корректно исчислять обобщенный показатель риска. Кроме того, важным вопросом является вопрос эффективного управления рисками.

Эффективное управление риском включает предвидение и прогнозирование возможных трудностей и планирование мероприятий, с целью уменьшения неблагоприятных последствий, а не просто реагирование на неблагоприятные события после того, как они уже произошли. Таким образом, два первичных аспекта управления риска:

• предвидение и прогнозирование возможностей наступления неблагоприятных условий хозяйствования и разработка мер, направленные на уменьшения вероятности проявления таких событий;

• разработка мероприятий, направленных на снижение неблагоприятных последствий, в случае если они уже произошли [4].

Например, управление риском в области сельскохозяйственной техники и оборудования могло включить капитальный ремонт старой техники перед началом напряженного периода работ, чтобы уменьшить шансы основных поломок. Также, в течение посевных и уборочных работ, следовало бы иметь запасы основных запасных частей, которые подвержены частой поломке. Конечно, запасные части не предотвращают поломку, но неблагоприятные последствия будут гораздо ниже, если будет произведен оперативный ремонт техники, с использованием имеющихся запасных частей.

Для управления рисками можно также использовать хеджирование, с помощью которого предприниматели могут сузить область возможных нежелательных результатов (отказываясь от дополнительных доходов в случае повышения цен на рынке, но защищаясь от убытков при понижении цен). Частью рисков можно управлять непосредственно на ферме, другая часть находится вне управления и должна быть покрыта программой страхования.

Управление сельскохозяйственными рисками осуществляемое:

а) На уровне фермы - прогрессивные технологии производства (точное планирование, использование знаний погодных условий, управление водными ресурсами и т.п.); кооперация - возможность распределения риска среди группы фермеров, а также по вертикальной цепи производства продуктов питания; рыночные технологии продаж - заключение контрактов на производство/продажу сельскохозяйственной продукции; фьючерсных контрактов; управление капиталом и долгами; страхование сельскохозяйственных рисков; диверсификация доходов - подработки в других отраслях, например, туризм, лесное хозяйство и т.п. (при наличии возможностей).

б) На государственном уровне - меры, помогающие фермеру минимизировать риски через систему исследовательских и консультационных учреждений, т.е. обучение новым технологиям, предоставление прогнозов и информации о погодных условиях, информирование о новых подходах к производству и реализации продукции (это поддержка, оказываемая группам производителей определенной продукции, связанная с диверсификацией производства); меры государственного регулирования рынка (обеспечение нижней граничной цены сельскохозяйственной продукции, интервенции, компенсационные выплаты экспортерам, обеспечение хранения продукции, квоты; компенсация ущерба от стихийных бедствий [5].

Государство при определенных экстремальных условиях может предоставить дополнительную помощь; субсидируемые программы страхования, где не предусмотрены выплаты компенсаций от стихийных бедствий. Такими программами могут покрываться различные риски (град, заморозки, засуха, повреждение вредителями и т.д.), также как и различные секторы сельскохозяйственного производства (растениеводство, выращивание крупного рогатого скота, овцеводство, рыбоводство)); гарантии сохранения доходов (применяется только для сохранения очень низкого уровня доходов - схема помощи ирландским фермерам); налогообложение (позволяет хозяйствам сглаживать скачки доходов с целью налогообложения); валютный риск (монетарными методами Европейский Союз обеспечивает некоторую компенсацию для фермеров за пределами еврозоны, что также поддерживается национальными мерами на усмотрение конкретного государства).

Аграрная реформа, проводимая в Казахстане предусматривает комплексное переустройство агропромышленного производства, увеличение разновидностей форм хозяйствования и собственности на землю и средства производства, технико-технологическое переоснащение сельского хозяйства, развитие кооперации и интеграции, формирование рыночной инфраструктуры. Но главная цель заключается в создании высокоразвитого сектора экономики, обеспечивающего население страны продовольствием.