Задание № 10

Целью выполнения данного задания является определение профессиональных практических навыков по следующим компетенциям:

ПК 5.3 Работать с формами кассовых и банковских документов;

ПК 5.4 Оформлять кассовые и банковские документы;

Учет операций в иностранной валюте.

Задание 1.

В связи с направлением работника организации в загранкомандировку с валютного счета в кассу организации получено 840 долларов США. Курс ЦБ РФ на дату получения валюты – 34 руб. 80 коп. за 1 доллар США.

Полученная сумма иностранной валюты полностью выдана подотчетному лицу на командировочные расходы. Курс ЦБ РФ на дату выдачи валюты – 34 руб. 55 коп. за 1 доллар США.

По возвращении из загранкомандировки подотчетным лицом в кассу внесена неизрасходованная иностранная валюта в сумме 70 долларов США. Курс ЦБ РФ на дату внесения валюты в кассу организации – 35 руб. 15 коп. за 1 доллар США. В тот же день полученная от подотчетного лица неизрасходованная валюта передана в банк и зачислена на текущий валютный счет.

Требуется:

1. Обработать данные задачи по валюте, составить проводки;

2. Результаты представить в таблице.

Журнал учета хозяйственных операций

№ п/п	Документ и содержание операций	Корреспонденция счетов		Сумма
		дебет	кредит	Руб.	$ США
	Итого:

Задание 2

ЗАО «Сургутнефть» для оплаты командировочных расходов сотрудника, направленного за рубеж, необходимо приобрести 5000$ США. Для этого ЗАО «Сургутнефть» подал заявку на приобретение валюты и перечислил 15.04.20___г. 150 000 руб. Банк приобрел валюту по курсу 30 руб.50 коп. Курс Банка России на день зачисления валюты составил 30 руб.30 коп. Комиссия банка составила 3 000 руб.

17.04.20___г. ЗАО «Сургутнефть» снял из банка 5 000 $ США на оплату

командировочных расходов по чеку №848565 от 17.04.20___г. курс Банка России в этот день составил 30 руб.45 коп.

18.04.20___г. из кассы предприятия было выдано 5 000$ главному технологу Романову П.С. на командировочные расходы на основании приказа руководителя предприятия от 14.04.20___г. Курс Банка России в этот день составил 30 руб.35 коп.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по данным организации.

2. Заполнить ПКО №28 и РКО №29

Журнал регистрации хозяйственных операций за ___________ 200_г.

№ п/п	Документ и содержание операций	Сумма		корреспонденция
		Руб.	$ США	дебет	кредит
	Итого:

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

28

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер___________ _____________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи

				Код
	Форма по ОКУД			0310002
		по ОКПО
организация
структурное подразделение

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления
	29

Дебет					Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

Выдать ______________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:___________________________________________________________________________________________________________

Сумма ______________________________________________________________________________________________________________

прописью

______________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ____________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

______________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

___________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

подпись расшифровка подписи