Приложение к операциям 11 и 12

Распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов провести пропорционально основной зара­ботной плате производственных рабочих, заполнив таблицу:

Изделия	Основная ЗП рабочих	Общепроизводственные расходы	Общехозяйственные расходы
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

К операции 14

Изделия	Незавершённое производство на начало	Затраты за период	Незавершённое производство на конец	Фактическая производственная себестоимость
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

Расчет отклонений фактической себестоимости готовой продукции от плановой себестоимости:

Изделия	Плановая себестоимость	Фактическая себестоимость	Отклонения: экономия, перерасход (-,+)
Мужские костюмы
Женские платья
Детские платья
Итого

Незавершенное производство на конец года составило соответст­12ено:

Наименование	Варианты
	1	2	3	4	5	6
Мужские костюмы	6.000	3.000	2.000	4.000	3.000	3.000
Женские платья	5.000	3.000	3.000	3.000	5.000	3.000
Детские платья	4.000	1.000	1.000	2.000	4.000	2.000
Итого	15.000	7.000	6.000	9.000	12.000	8.000

Журнал-ордер № 10 По кредиту счетов 02, 1, 25, 26, 70, 69, 96, 97, 28, 23

Основа ние	Дебет счетов	С кредита счетов								Итого за месяц
		№ 10	№ 02	№ 70	№ 69	№ 96	№ 97	№ 25	№ 26
Ведомость 12	Сч. 20
	Сч. 23
	Сч. 25/1
	Сч. 25
	Сч. 28
Ведомость 15	Сч. 26
	Сч. 96
	Сч. 97
Итого по журналу-ордеру

Приложение 1

│ Код │

├────────┤

Форма по ОКУД │ │

├────────┤

│ │

_________________________________________________________________ по ОКПО ├────────┤

наименование организации │ │

___________________________________________________________________________├────────┤

наименование структурного подразделения │ │

по ОКОФ │ │

┌───────────┬─────────────┐ ┌───────┬────────────────────┼────────┤

│ Номер │ Дата │ │ Номер │ амортизационной │ │

Инвентарная │ документа │ составления │ │ │ группы │ │

карточка ├───────────┼─────────────┤ │ ├────────────────────┼────────┤

учета объекта │ │ │ │ │паспорта (регистра- │ │

основных └───────────┴─────────────┘ │ │ ционный) │ │

средств │ ├────────────────────┼────────┤

│ │ заводской │ │

│ ├────────────────────┼────────┤

│ │ инвентарный │ │

Объект _______________________________________├───────┼────────────────────┼────────│

______________________________________________│ Дата │ принятия │ │

серия, тип постройки или модель, марка │ │ к бухгалтерскому │ │

│ │ учету │ │

│ ├────────────────────┼────────┤

│ │ списания │ │

│ │ с бухгалтерского │ │

│ │ учета │ │

└───────┴────────────────────┼────────┤

Счет, субсчет, код аналитического учета │ │

└────────┘

┌────────┐

│ │

Место нахождения объекта основных средств _________________________________└────────┘

Организация-изготовитель ____________________________________________________________

наименование

1. Сведения об объекте основных средств на дату передачи 2. Сведения об объекте

основных средств на дату

принятия к бухгалтерскому

учету

┌──────────────────────┬────────────────────────┬─────────┬─────────┬───────────┬─┬─────────────┬────────────┐

│ Дата │ Документ о вводе в │Фактичес-│ Сумма │Остаточная │ │Первоначаль- │ Срок │

│ │ эксплуатацию │кий срок │начислен-│стоимость, │ │ная стоимость│ полезного │

├─────────┬────────────┼─────────┬───────┬──────┤эксплуа- │ ной │ руб. │ │ на дату │использова- │

│ выпуска │ последнего │наимено- │ номер │ дата │ тации │амортиза-│ │ │ принятия к │ ния │

│(построй-│капремонта, │ вание │ │ │ │ ции │ │ │бухгалтерско-│ │

│ ки) │ модерниза- │ │ │ │ │(износа),│ │ │ му учету, │ │

│ │ ции, │ │ │ │ │ руб. │ │ │ руб. │ │

│ │реконструк- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ ции │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┼─┼─────────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ │ 1 │ 2 │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼───────────┤ ├─────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴────────────┴─────────┴───────┴──────┴─────────┴─────────┴───────────┴─┴─────────────┴────────────┘

3. Переоценка

┌──────┬───────────┬────────────┬─┬───────┬───────────┬───────────┬─┬───────┬───────────┬──────────┐

│ Дата │Коэффициент│ Восстанови-│ │ Дата │Коэффициент│Восстанови-│ │ Дата │Коэффициент│Восстано- │

│ │пересчета │ тельная │ │ │ пересчета │ тельная │ │ │пересчета │вительная │

│ │ (переоцен-│ стоимость, │ │ │(переоцен- │ стоимость,│ │ │ (переоцен-│стоимость,│

│ │ ки) │ руб. │ │ │ ки) │ руб. │ │ │ ки) │руб. │

├──────┼───────────┼────────────┤ ├───────┼───────────┼───────────┤ ├───────┼───────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ │ 1 │ 2 │ 3 │ │ 1 │ 2 │ 3 │

└──────┴───────────┴────────────┴─┴───────┴───────────┴───────────┴─┴───────┴───────────┴──────────┘

4. Сведения о приемке, внутренних перемещениях, выбытии (списании)

объекта основных средств

┌────────────────┬───────────────────┬─────────────────────┬───────────────┬───────────────────────┐

│Документ, дата,│ Вид операции │ Наименование │ Остаточная │ Фамилия, инициалы │

│ номер │ │ структурного │стоимость, руб.│ лица, ответственного │

│ │ │ подразделения │ │ за хранение │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

├────────────────┼───────────────────┼─────────────────────┼───────────────┼───────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

└────────────────┴───────────────────┴─────────────────────┴───────────────┴───────────────────────┘

┌──────────────────┬─────┐

Участники долевой │Доля в праве общей│ │

Справочно: собственности _________________│собственности, % ├─────┤

_________________│ │ │

5. Изменения первоначальной стоимости объекта 6. Затраты на ремонт

основных средств

┌────────────────────────────────────────────────┬─┬───────────────────────────────────────────────┐

│ Реконструкция, достройка, дооборудование, │ │ Ремонт │

│ частичная ликвидация, модернизация │ │ │

├─────────┬──────────────────────────┬───────────┤ ├─────────┬──────────────────────────┬──────────┤

│ вид │ документ │ сумма │ │ вид │ документ │ сумма │

│ операции├─────────┬───────┬────────┤ затрат, │ │ ремонта ├──────────┬──────┬────────┤ затрат, │

│ │ наимено-│ дата │ номер │ руб. │ │ │наименова-│ дата │ номер │ руб. │

│ │ вание │ │ │ │ │ │ ние │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │3 │ 4 │ 5 │ │ 1 │ 2 │3 │ 4 │ 5 │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼─────────┼───────┼────────┼───────────┤ ├─────────┼──────────┼──────┼────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴─────────┴───────┴────────┴───────────┴─┴─────────┴──────────┴──────┴────────┴──────────┘

7. Краткая индивидуальная характеристика объекта основных средств

┌─────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬──────────────┬─────────────────────────────────────────────────┬──────┐

│ Объект основных │ Содержание драгоценных и/или полудрагоценных │ Наименование │ Качественные и количественные характеристики │Приме-│

│ средств, │ материалов (металлов, камней и т.д.) │конструктивных│ (размеры, прочие сведения) │ чание│

│ приспособления, │ │ элементов и │ │ │

│ принадлежности │ │ других │ │ │

├──────────┬──────────┼───────────┬────────────┬─────────┬───────┬───────┤ признаков, ├──────────┬──────────────────────────────────────┤ │

│наименова-│количество│наименова- │номенклатур-│ единица │количе-│ масса │характеризую- │основного │ приспособлений, принадлежностей, │ │

│ ние │ │ ние │ ный номер │измерения│ ство │ │ щих объект │ объекта │ пристроенных помещений и др. │ │

│ │ │драгоценных│ │ │ │ │ ├──────────┼─────────┬─────────┬─────────┬────────┤ │

│ │ │ и/или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │полудраго- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ценных │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │материалов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────┼──────────┼───────────┼────────────┼─────────┼───────┼───────┼──────────────┼──────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ В том числе: │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ материалы │ │ │ │ │ │ │

└──────────┴──────────┴───────────┴────────────┴─────────┴───────┴───────┴──────────────┴──────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴──────┘

Лицо, ответственное

за ведение инвентарной

карточки _________ ______________ _________________________

Приложение 2

Руководитель Руководитель

организации-сдатчика организации-получателя

_____________ _______________ _____________ _______________

должность подпись должность подпись

_____________________________ _____________________________

расшифровка подписи расшифровка подписи

"___" __________ 20 __ г. "___" __________ 20 __ г.

М.П. М.П.

┌────────┐

│ Код │

├────────┤

│ │

Форма по ОКУД ├────────┤

│ │

Организация-получатель _______________________________ по ОКПО └────────┘

наименование

______________________________________________________________

адрес, телефон, факс

______________________________________________________________ ┌────────┐

банковские реквизиты │ │

______________________________________________________________ ├────────┤

наименование структурного подразделения │ │

Организация-сдатчик __________________________________ по ОКПО └────────┘

наименование

______________________________________________________________

адрес, телефон, факс

______________________________________________________ ┌────────┐

банковские реквизиты │ │

______________________________________________________ ┌───────┼────────┤

наименование структурного подразделения │ номер │ │

Основание для составления акта _______________________ ├───────┼────────┤

приказ, распоряжение, │ │ │

договор (с указанием его │ дата │ │

вида, основных обязательств)│ │ │

_______________________ ┌──────┬───────────────────────┴───────┼────────┤

│ │принятия к бухгалтерскому учету│ │

_______________________ │ Дата ├───────────────────────────────┼────────┤

│ │списания с бухгалтерского учета│ │

_______________________ └──────┴───────────────────────────────┼────────┤

Счет, субсчет, код аналитического учета │ │

├────────┤

┌─────────┬───────────┐ по ОКОФ │ │

│ Номер │ Дата │ ┌───────┬────────────────────────┼────────┤

│документа│составления│ │ │ амортизационной группы │ │

├─────────┼───────────┤ │ ├────────────────────────┼────────┤

Акт │ │ │ │ Номер │ инвентарный │ │

└─────────┴───────────┘ │ ├────────────────────────┼────────┤

о приеме-передаче объекта │ │ заводской │ │

нематериальных активов └───────┼─────────────┬──────────┼────────┤

│Государствен-│ номер │ │

│ная регистра-├──────────┼────────┤

│ция прав на │ дата │ │

│недвижимость │ │ │

Объект НМА___________________________ └─────────────┴──────────┴────────┘

_______________________________________

наименование, назначение, модель, марка

_________________________________________________________________________

Место нахождения объекта в момент приема-передачи _______________________

_________________________________________________________________________

Организация-изготовитель ________________________________________________

наименование

1. Сведения о состоянии объекта нематериальных активов на дату передачи 2. Сведения об объекте нематериальных активов на

дату принятия к бухгалтерскому учету

┌──────────────────────────────────┬────────────┬────────────┬──────────────┬─────────┬────────────┬─────────────┬───────────┬───────────────────┐

│ Дата │Фактический │ Срок │ Сумма │Остаточ- │ Стоимость │Первоначаль- │ Срок │ Способ начисления │

├─────────┬────────────┬───────────┤ срок │ полезного │ начисленной │ ная │приобретения│ная стоимость│ полезного │ амортизации │

│ выпуска │ ввода в │последнего │эксплуатации│использова- │ амортизации │ стои- │(договорная │ на дату │использова-├──────────┬────────┤

│ (год) │эксплуатацию│капитально-│ (лет, │ ния │(износа), руб.│ мость, │стоимость), │ принятия к │ ния │наименова-│ норма │

│ │ (первона- │го ремонта │ месяцев) │ │ │ руб. │ руб. │бухгалтерско-│ │ ние │ │

│ │ чальная) │ │ │ │ │ │ │ му учету, │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ руб. │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────┼────────────┼────────────┼──────────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└─────────┴────────────┴───────────┴────────────┴────────────┴──────────────┴─────────┴────────────┴─────────────┴───────────┴──────────┴────────┘

3. Краткая индивидуальная характеристика объекта нематериальных активов

┌──────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐

│ Объект нематериальных активов │

├─────────────────────────────┬────────────────┼────────────┬───────────┬────────┬──────────┬──────┤

│ наименование │ количество │ │

│ │ │ характеристика │

│ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────────┼────────────────┼────────────┼───────────┼────────┼──────────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────────┴────────────────┴────────────┴───────────┴────────┴──────────┴──────┘

Другие характеристики

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Комиссия по приему-передаче

Результат испытания на "__" ___________ 20__ г.

соответствует требуется

Объект основных средств техническим условиям ───────────────── Доработка ──────────────

не соответствует не требуется

______________________________________________________________ ____________________________________

указать, что не соответствует указать, что требуется

______________________________________________________________ ____________________________________

______________________________________________________________ ____________________________________

Заключение комиссии: _______________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________

Приложение. Техническая документация _______________________________________________________________

Председатель комиссии ___________ ______________ ________________________

должность подпись расшифровка подписи

Члены комиссии: ___________ ______________ ________________________

должность подпись расшифровка подписи

___________ ______________ ________________________

должность подпись расшифровка подписи

Объект основных средств

Сдал │Принял

___________ ______________ _________________│_________________ ____________________ ___________________________

должность подпись расшифровка │ должность подпись расшифровка

подписи │ подписи

│

┌───────────┐ │

"__" ___________ 20__ г. Табельный номер │ │ │"__" ___________ 20__ г.

└───────────┘ │

│По доверенности от "__" ______________ 20__ г. N _________,

│выданной __________________________________________________________

│ кем, кому (фамилия, имя, отчество)

│Объект основных средств принял на ответственное хранение

│

│_________________ ____________________ ___________________________

│ должность подпись расшифровка

│ подписи

│

│ ┌───────────┐

│"__" ____________ 20__ г. Табельный номер │ │

│ └───────────┘

│

│ ┌───────────┬─────────────┐

Отметка бухгалтерии: │ Отметка бухгалтерии об открытии │ Номер │ Дата │

В инвентарной карточке (книге) учета объекта НМА │ инвентарной карточки учета объекта │ документа │ составления │

выбытие отмечено │ нематериальных активов или записи ├───────────┼─────────────┤

│ в инвентарной книге │ │ │

│ └───────────┴─────────────┘

Главный бухгалтер ______________ _____________________ │Главный бухгалтер _______________ _________________________________

Подпись расшифровка подписи подпись расшифров

Приложение 3