28. Оценка качества активов банка

Критерии оценки качества акт-в: Доходность – отражает работоспособность активов

Ликвидность – способность активов трансформироваться в ден. наличность. (высоколиквид. – наличн., кредит; Ликвид. – вложения в крдит. операции; Долгосроч. ликвидности – более 1 года; среднесроч. – свыше 30 дней, но менее 1 года)

Степень риска – рискованность – возможность потерь при превращении активов в ден. форму. К основным видам банковских рисков относятся: валютный риск (риск потерь вследствие непредвиденного изменения курса валют: к моменту продажи валюты курс может оказаться не только ниже запланированного уровня, но и ниже курса покупки); процентный риск (риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка средней ставки по активным операциям; зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на денежном рынке); риск ликвидности (неспособность банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки при недостатке средств для проведения текущих платежей); риск контрагента (возможность неисполнения контрагентом своих обязательств перед банком); операционный риск (риск потери средств в результате недостатков в организации проведения расчетов - уплаты штрафов, несвоевременное зачисление средств на счета).

Диверсифицированность –показывает степень распределения ресурсов в банках по различ. сферам размещения.

29. Пассивные операции

Необходимы для формирования ресурсов банка. В зависимости от эконом. содержания делятся на:

- депозитные – включают получение межбанковских кредитов

- эмиссионные – размещение паев или ценных бумаг банка.

Все ресурсы ком. банка подраздел. на собствен. и привлечен. Осн. долю ресурсов составляют привлечен.. кредит. ресурсы. Выделяют 3 осн группы привлечен. средств: средства клиентов банка, кредиты, полученные от ЦБ, средства кредитных организаций. Формируя свои ресурсы, банки привлекают ден. средства своих клиентов – юр. и физ. лиц. Эти средства имеют наибольший удел. вес в пассивах ком. банка и явл-ся основой для осуществления актив. операций.

Депозит – ден. средства, размещенные вкладчиком в ком. банке на опред. условиях.

Депозиты до востреб – средства на счетах ком. банков, кот. м. б. востребованы клиентом без предварит. уведомления банка.

Срочные депозиты – средства, првлек. банками на опред. срок.

Сберегат. вклады – похожи на срочные тем, что банк выплачивает по ним повышен. доход, а на вклады до востреб. – тем, что открываются на неопред. срок.

30. Ликвидность и платежеспособность банка

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Ликвидность банка зависит от степени риска отдель­ных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Ликвидность баланса банка оценивается при помощи расчета специальных показателей, которые отражают соотношение активов и пассивов, структуру активов.

В управлении платежеспособностью различают несколько теорий.

- Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Одна­ко она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов. К их числу относятся: политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Национальном банке, развитие рынка цен­ных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом банка, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения и других факторов. Одновременно указан­ные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность баланса банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом.

По второй теории под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Надежность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.

Ко внешним относятся факторы, обусловленные воз­действием внешней среды на банк, то есть факторы, оп­ределяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стра­не, а также форс-мажорные обстоятельства.

Ко внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе выс­шего, и уровнем контроля за проводимыми банком опе­рациями.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинации на надежность банка ха­рактеризуется рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение до­полнительных расходов в результате проведения финан­совых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появля­ются в результате несоответствия прогнозов реально раз­вивающимся событиям.