
- •1. Наращение и дисконтирование по простой процентной ставке
- •1.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 1
- •1.2. Решение типовых примеров
- •1.3. Варианты задания № 1
- •2. Контур финансовой операции. Погашение задолженности частями с помощью актуарного метода
- •2.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 2
- •2.2. Решение типового примера
- •2.3. Варианты задания № 2
- •3. Банковский учет векселей
- •3.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 3
- •3.2. Решение типовых примеров
- •3.3. Варианты задания № 3
- •4. Наращение и дисконтирование по сложным процентам
- •4.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 4
- •4.2. Решение типовых примеров
- •4.3. Варианты задания № 4
- •5. Эквивалентность процентных ставок
- •5.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 5
- •5.2. Решение типовых примеров
- •5.3. Варианты задания № 5
2. Контур финансовой операции. Погашение задолженности частями с помощью актуарного метода
2.1. Краткие сведения, необходимые для выполнения задания № 2
Н
D1
Сбалансированная операция обязательно имеет замкнутый контур, то есть последняя выплата полностью покрывает остаток задолженности.
Краткосрочные обязательства погашаются иногда с помощью последовательности частичных платежей. В этом случае надо решить вопрос о том, какую сумму надо брать за базу для расчета процентов и каким путем определять остаток задолженности. Одним из методов решения этой задачи является актуарный метод. Этот метод применяется в основном в операциях со сроком более одного года.
Актуарный метод предполагает последовательное начисление процентов на фактические суммы долга. Частичный платеж идет в первую очередь на погашение процентов, начисленных на дату платежа. Если величина платежа превышает сумму начисленных процентов, то разница идет на погашение основной суммы долга. Непогашенный остаток долга служит базой для начисления процентов за следующий период и т.д. Если же частичный платеж меньше начисленных процентов, то никакие зачеты в сумме долга не делаются. Такое поступление приплюсовывается к следующему платежу. В дальнейшем мы будем выплачивать суммы, большие начисленных процентов. В дальнейшем мы будем выплачивать платежи, большие начисляемых процентов.
Для случая, показанного на рис. 2, получим следующие расчетные формулы:
2.2. Решение типового примера
Допустим нам требуется погасить долг в сумме 15000р. Срок ссуды с 12.03.98 по 12.09.99. Проценты начисляются по простой процентной ставке 20 % годовых. Кредитор согласен получать частичные платежи по предложенному Вами плану. Составьте этот план так, чтобы он полностью погасил долг, причем число платежей должно равняться 4. Нарисуйте контур финансовой операции.
Решение: для начала мы должны выбрать даты внесения нами частичных платежей. Пусть они будут следующими:
-
Первый платеж
12.07.98
Второй платеж
12.06.99
Третий платеж
30.06.99
Четвертый платеж
12.09.99
(дата окончания договора)
Составим таблицу погашения
Номер платежа |
Даты выплат |
Число дней между двумя датами |
Набегающие проценты на дату внесенияплатежа,р. |
Долг с процентами,р. |
Платежи (должны быть больше набегающих процентов),р. |
Остаток долга,р. |
0 |
12.03.98 |
0 |
0 |
15000 |
0 |
15000 |
1 |
12.07.98 |
122 |
|
15000+1016,67= = 16 016,67 |
2 000 |
16 016,67- -2 000 = =14016,67 |
2 |
12.06.99 |
335 |
|
14016,67+2608,66==16 625,33 |
9 000 |
16 625,33--9 000= =7625,33 |
3 |
30.06.99 |
18 |
|
7 625,33+76,25= =7 701,58 |
2 890 |
7 701,58- -2890= =4811,58 |
4 |
12.09.99 |
74 |
|
4811,58+197,81= =5 009,39 |
5 009,39 |
5 009,39- -5 009,39= =0,00 |
С
хематически
контур финансовой операции можно
представить в следующем виде: