Тема 5. Состав и структура региональных и местных налогов в рф

Общая характеристика и структура региональных и местных налогов и сборов, экономическое содержание и их роль в формировании бюджетов различных уровней. Региональные налоги: налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес. Местные налоги: налог на имущество физических лиц, земельный налог.

Литература:

1. Гражданский Кодекс РФ : в 4 ч. – М. : Эксмо, 2012.

2. Налоговый Кодекс РФ. – М. : Проспект : КноРус, 2013.

3. Об основах налоговой системы в Российской налоговой системе Российской Федерации : ФЗ РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118 / Собр. законодательства РФ.

4. Александров, И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров. – М. : Дашков и К, 2010.

5. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения : учеб. пособие / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2010.

6. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учеб. для бакалавров / В. Г. Пансков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2013.

Интернет-ресурсы:

1. КонсультантПлюс – надёжная правовая поддержка [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www.consultant.ru/.

2. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www1.minfin.ru/ru/.

3. Российский налоговый курьер [Электронный ресурс] : журнал. – Режим доступа : www. URL: http://www.rnk.ru/.

4. Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www.nalog.ru/.

Тема 6. Специальные налоговые режимы: состав и структура

Действующие в Российской Федерации специальные режимы налогообложения: упрощенная система налогообложения (УСНО), единый налог на вмененный доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Их значение в формировании доходной части местных бюджетов. Роль и значение специальных налоговых режимов в развитии малого предпринимательства. Особенности исчисления и уплаты НДС, акциза, налога на прибыль, налога на имущество и др.

Составление и представление налоговых деклараций. Применение патентов индивидуальными предпринимателями. Особенности применения специальных налоговых режимов в на предприятиях сферы сервиса.

Литература:

1. Гражданский Кодекс РФ : в 4 ч. – М. : Эксмо, 2012.

2. Налоговый Кодекс РФ. – М. : Проспект : КноРус, 2013.

3. Об основах налоговой системы в Российской налоговой системе Российской Федерации : ФЗ РФ от 27 декабря 1991 г. № 2118 / Собр. законодательства РФ.

4. Александров, И. М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров. – М. : Дашков и К, 2010.

5. Косолапов, А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие / А. И. Косолапов. - М. : Дашков и Ко, 2010.

6. Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения : учеб. пособие / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2010.

7. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика : учеб. для бакалавров / В. Г. Пансков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт : ИД Юрайт, 2013.

Интернет-ресурсы:

1. КонсультантПлюс – надёжная правовая поддержка [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www.consultant.ru/.

2. Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www1.minfin.ru/ru/.

3. Российский налоговый курьер [Электронный ресурс] : журнал. – Режим доступа : www. URL: http://www.rnk.ru/.

4. Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]. – Режим доступа : www. URL: http://www.nalog.ru/.