- •Содержание
- •9*. Теоретический материал по дисциплине (курс лекций, текст лекций).
- •11*. Информационно-справочная система (исс).
- •Основное нормативно-информационное обеспечение умкд
- •2. Аннотация учебной дисциплины Налоги и налогообложение
- •Цели и задачи дисциплины:
- •Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Требования к результатам освоения дисциплины
- •5. Краткое содержание дисциплины (название разделов или тем)
- •Министерство образования и науки российской федерации автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования
- •Программа учебной дисциплины
- •1. Цели освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп направления 080100 «экономика»
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •3.1. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
- •4. Требования к результатам освоения дисциплины
- •4. Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •4.1. Структура преподавания дисциплины
- •4.2. Содержание дисциплины
- •4.2.1. Содержание разделов/тем дисциплины
- •Тема 1. Основы налогообложения в Российской Федерации
- •Тема 2. Законодательство рф о налогах и сборах .
- •Тема 3. Налоговая составляющая государственного бюджета рф.
- •Тема 4. Состав и структура федеральных налогов и сборов в рф
- •Тема 5. Состав и структура региональных и местных налогов в рф
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы: состав и структура
- •4.2.2. Лабораторный практикум
- •4.2.3. Практические занятия (семинары)
- •4.2.4. Темы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •Образовательные технологии
- •4. Шкала оценок на экзамене
- •6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- •6.1. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости
- •6.1.1. Вопросы для самопроверки (по темам)
- •Тема 5. Состав и структура региональных и местных налогов в рф
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы: состав и структура
- •Примерные темы контрольных работ, рефератов и др.
- •Тестовые материалы для контроля знаний
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •3. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •4. Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения земельного налога?
- •5. Что является объектом обложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •7. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •6.2. Организация самостоятельной работы студента
- •6.3. Критерии оценок текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •7.1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Список рекомендуемой литературы
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
- •9.1. Методические рекомендации для преподавателей
- •9.2. Методические рекомендации для студентов
- •10. Междисциплинарное согласование
- •10.1. Тестовые материалы по темам предшествующих дисциплин
- •10.2. Согласование междисциплинарных связей с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •9*. Теоретический материал по дисциплине (курс лекций, текст лекций, задания студентам на семинарские, практические занятия и лабораторные работы).
- •11*. Информационно-справочная система (исс).
Примерные темы контрольных работ, рефератов и др.
Специфические признаки налогов, функции налогов Роль государства в развитии налоговой системы.
2. Характеристика элементов налогообложения. Прямые и косвенные налоги, их виды и характеристика.
3. Налоговая система: понятие, состав, структура, организационные принципы построения .
4. Этапы становления и развития налоговой системы России
5. Современное законодательство России о налогах и сборах. Формы взимания налогов в России.
6. Значение Федеральных налогов и сборов в формировании бюджетов всех уровней.
7. Место и роль акцизов в международной деятельности организаций
8. Роль налога на доходы физических лиц в формировании бюджетов бюджетной системы.
9. Имущественные вычеты по НДФЛ, порядок расчета и предоставления.
10. Виды налоговых вычетов по НДФЛ, условия их предоставления.
11. Классификация доходов по налогу на прибыль организаций.
12. Тенденции развития налога на прибыль организаций.
13. Эволюция налога на добычу полезных ископаемых за период с 1992 г. по настоящее время.
14. Правовая основа водного налога.
15. Особенности исчисления и уплаты сбора за пользование объектами животного мира и водными биоресурсами.
16. Льготы по уплате государственной пошлины.
17. Преимущества и недостатки использования специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
18. Влияние региональных и местных налогов на формирование доходов бюджетов бюджетной системы РФ
19. Область применения упрощенной системы налогообложения.
20. Проблемы введения налога на недвижимость в субъектах РФ.
21. Льготы по транспортному налогу, различия в их предоставлении субъектами РФ.
22. Перспективы развития налога на имущество организаций.
23. Особенности формирования налоговой базы по земельному налогу.
24. История становления местного налогообложения на территории РФ с начала 90-х годов предыдущего столетия и по настоящее время
25. Порядок установления льгот по налогу на имущество физических лиц.
26. Перспективы развития системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД ).
27. Правовая основа перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
28. Налоговая политика РФ на современном этапе развития.
Тестовые материалы для контроля знаний
1. Что понимается под государственной пошлиной?
1. сбор, взимаемый с физических лиц, при их обращении в налоговые и таможенные органы, органы местного самоуправления, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий;
2. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на право собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности органов власти;
3. сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий (за исключением действий, совершаемых консульскими учреждениями РФ).