- •Содержание
- •9*. Теоретический материал по дисциплине (курс лекций, текст лекций).
- •11*. Информационно-справочная система (исс).
- •Основное нормативно-информационное обеспечение умкд
- •2. Аннотация учебной дисциплины Налоги и налогообложение
- •Цели и задачи дисциплины:
- •Место дисциплины в структуре ооп
- •3. Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Требования к результатам освоения дисциплины
- •5. Краткое содержание дисциплины (название разделов или тем)
- •Министерство образования и науки российской федерации автономная некоммерческая организация высшего профессионального образования
- •Программа учебной дисциплины
- •1. Цели освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп направления 080100 «экономика»
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля)
- •3.1. Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
- •4. Требования к результатам освоения дисциплины
- •4. Структура и содержание дисциплины (модуля)
- •4.1. Структура преподавания дисциплины
- •4.2. Содержание дисциплины
- •4.2.1. Содержание разделов/тем дисциплины
- •Тема 1. Основы налогообложения в Российской Федерации
- •Тема 2. Законодательство рф о налогах и сборах .
- •Тема 3. Налоговая составляющая государственного бюджета рф.
- •Тема 4. Состав и структура федеральных налогов и сборов в рф
- •Тема 5. Состав и структура региональных и местных налогов в рф
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы: состав и структура
- •4.2.2. Лабораторный практикум
- •4.2.3. Практические занятия (семинары)
- •4.2.4. Темы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •Образовательные технологии
- •4. Шкала оценок на экзамене
- •6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- •6.1. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости
- •6.1.1. Вопросы для самопроверки (по темам)
- •Тема 5. Состав и структура региональных и местных налогов в рф
- •Тема 6. Специальные налоговые режимы: состав и структура
- •Примерные темы контрольных работ, рефератов и др.
- •Тестовые материалы для контроля знаний
- •1. Что понимается под государственной пошлиной?
- •2. В каком размере предоставляются стандартные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц?
- •3. Какие операции признаются объектом обложения ндс?
- •4. Какие земельные участки не признаются объектом налогообложения земельного налога?
- •5. Что является объектом обложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения?
- •6. Кто является плательщиком государственной пошлины?
- •7. В чем заключается содержание фискальной функции налогов?
- •6.2. Организация самостоятельной работы студента
- •6.3. Критерии оценок текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •7.1. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •Список рекомендуемой литературы
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •9. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины
- •9.1. Методические рекомендации для преподавателей
- •9.2. Методические рекомендации для студентов
- •10. Междисциплинарное согласование
- •10.1. Тестовые материалы по темам предшествующих дисциплин
- •10.2. Согласование междисциплинарных связей с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
- •9*. Теоретический материал по дисциплине (курс лекций, текст лекций, задания студентам на семинарские, практические занятия и лабораторные работы).
- •11*. Информационно-справочная система (исс).
4.2.2. Лабораторный практикум
Лабораторный практикум по дисциплине «Налоги и налогообложение» в соответствии с учебным планом не предусмотрен.
4.2.3. Практические занятия (семинары)
№ п/п |
№ темы |
Тематика практических занятий (семинаров) |
Трудо-емкость (час.) |
1. |
1. |
Круглый стол на тему: « Этапы становления налоговой системы в Российской Федерации» |
4 |
2. |
2. |
Состав и структура Налогового Кодекса РФ. |
4 |
3. |
3. |
Семинар дискуссия на тему: «Виды налоговых доходов бюджетной системы РФ» |
4 |
4. |
4. |
Расчет федеральных налогов: акцизы, НДС, НДФЛ, НДПИ, водный налог и др. |
8 |
5. |
5. |
Расчет региональных и местных налогов : налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес, земельный налог, налог на имущество физических лиц. |
8 |
6. |
6. |
Расчет вариантов выбора Специального налогового режима: УСНО, ЕНВД. |
6 |
4.2.4. Темы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
№ п/п |
Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин |
№ тем данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
… |
||
1. |
Налоговые системы |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
+ |
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Образовательные технологии
Показатель |
Требования ФГОС, % |
Фактически, % |
|
Не менее 20____ |
47,1 |
|
Не более 50____ |
29,4 |
Преподавание дисциплины строится на сочетании проблемных лекций, практических занятий (в форме деловых игр и анализа кейсов, тренингов и др.) и различных форм самостоятельной работы студентов (подготовки рефератов, презентаций и др).
Структура итоговой оценки студента
№ |
Виды работ |
оценка в баллах |
оценка в к.е. |
1 |
посещаемость |
10 |
0,4 |
2 |
работа на практических занятиях |
20 |
0,8 |
3 |
рубежный контроль |
30 |
1,2 |
|
итого |
60 |
2,4 |
4 |
Экзмен |
40 |
1,6 |
|
всего |
100 |
4 |
Шкала оценки посещаемости
посещаемость в % |
100 |
90 |
80 |
70 |
60 |
50 |
40 |
30 |
20 |
10 |
0 |
традиционная оценка |
5 |
4 |
3 |
2 |
|||||||
в баллах |
10 |
10 |
9 |
8 |
7 |
4 |
3 |
2 |
0 |
0 |
0 |
в к.е. |
0,40 |
0,36 |
0,32 |
0,28 |
0,24 |
0,20 |
0,16 |
0,12 |
0 |
0 |
0 |
Шкала оценки работы на практических занятиях
оценка |
5 |
4 |
3 |
2 |
|
зачтено |
не зачтено |
||
в баллах |
20 |
15 |
10 |
0 |
в к.е. |
0,8 |
0,60 |
0,39 |
0 |
Общая оценка на практических занятиях высчитывается как среднее арифметическая.
Шкала оценок при рубежном контроле в баллах
традиционная оценка |
5+ |
5 |
5- |
4+ |
4 |
4- |
3+ |
3 |
3- |
2 |
зачтено |
не зачтено |
|||||||||
в баллах |
30 |
28 |
26 |
22 |
20 |
18 |
14 |
12 |
10 |
0 |
в к.е. |
1,2 |
1,13 |
1,05 |
0,88 |
0,8 |
0,71 |
0,56 |
0,49 |
0,4 |
0,0 |