Задания для самостоятельной работы Тесты

1. Доходы, относящиеся к непроцентным:

а) доходы от кредитных операций;

б) полученные комиссии;

в) доходы от переоценки ценных бумаг;

г) доходы от межбанковского кредитования.

2. Доходность активов составляет 62%, а средняя стоимость ресурсов – 41%: Показатель спрэда равен:

а) 151%;

б) 103%;

в) 21%;

г) 25%.

3. Виды расходов, относящихся к процентным:

а) затраты по привлечению на счета средств юридических и физических лиц;

б) уплаченные комиссии;

в) расходы по оплате труда;

г) расходы по операциям с иностранной валютой.

4.Показатель спрэда определяется как:

а) доходность активов – стоимость привлеченных средств;

б) процентные доходы – процентные расходы;

в) чистый процентный доход / Доходные активы × 100%;

г) другое.

5. Показатели для расчета общей рентабельности деятельности банка:

а) прибыль;

б) доходы банка;

в) спрэд;

г) кредитные ресурсы.

3. Список рекомендуемой литературы

3.1.Основная литература

1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник - М.: Высшее образование, 2008.

2. Банки и банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Балабанова А.И., Боровкова В.А и др. – СПб.:Питер, 2007.

3. Банковское дело: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

5. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Экономистъ, 2006.

3.2.Нормативная литература

6. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

7. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 30.02.1996 № 17-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

8. Федеральный Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

9. Федеральный Закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями).

10. Указание ЦБ РФ «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05.07.2002 № 1176-У.

11. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках».

12. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

13. Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах».

3.3.Дополнительная литература

14. Алавердов А.Р. Организация управления персоналом современного российского банка. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2003.

15. Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. – М.: Маркет ДС, 2007.

16. Аллен П.Х. Реинжиниринг банка: программа выживания и успеха / Пер. с англ. - М.: Альпина Паблишер, 2002.

17. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2002.

18. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. - М.: Издательская корпорация "Логос", 1999.

19. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: БДЦ-пресс, 2003.

20. Березнев А. Изучаем методы ценообразования в коммерческих банках// Бухгалтерия и банки. – 2004. - № 8. С.27-32.

21. Виноградов В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. - № 6. С.62-67.

22. Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - М.: Издательство "Весь мир", 2003.

23. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред.О.И.Лаврушина. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.

24. Иванов А.Н. Банковские услуги. Зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2002.

25. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации // Деньги и кредит. - 2002. - № 11. С.9-17, № 12. С.25-36, 2003. - № 2, С.14-28, № 4. С.9-23.

26. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: информационно-аналитическая система // Деньги и кредит. – 2003. - № 6. С.28-40, № 7. С.10-22.

27. Козлов А.А., Хмелев А.О. Качество кредитной организации: стимулирование труда // Деньги и кредит. – 2003. - № 10. С.7-16, № 11. С.26-36.

28. Колоскова Н.В. Баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа. – Новосибирск: СибУПК, 2001.

29. Корчагин А. Э. Анализ и планирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка: Лекция. – Новосибирск: СибУПК, 2002.

30. Куницына Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В. Бизнес-планирование в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2002.

31. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. - М.: "Экзамен", 2000.

32. Куршакова Н.Б. Банковский маркетинг. - С.-П.: Питер, 2003.

14. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: процессы – задачи – модели – методы. – М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2005.

15. Макаревич Л. Кризис постсоветской банковской системы. - М.: Аналитический центр финансовой информации (АЦФИ), 1998.

16. Мод Д., Молино Ф. Private Banking. Элитное обслуживание частного капитала. - М.: Альпина Паблишер, 2003.

17. Ольхова Р.Г. Операционные риски: проблемы оценки и управления// Бизнес и банки. – 2005. - № 30. С.1-9.

18. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.

19. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб.пособие. - М.: ИНФРА-М, 2001.

20. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2002.

21. Радченко Л.А., Степанова С.В. Ценообразование в коммерческом банке // Аваль. – 1999. - № 2. С.50-52.

22. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Издательство "Ось-89", 1998.

23. Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994.

24. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2002.

25. Степанова С.В. Организация и основные направления анализа деятельности коммерческого банка// Сибирская финансовая школа, 2003, № 4. С.62-66.

26. Степанова С.В. Практические примеры создания системы управленческого учета в коммерческом банке// Деньги и кредит, 2004, № 4. С.23-26.

27. Стрельцова Н.Т. Кредит в российской экономике. - Новосибирск: Экор, 2001.

28. Сухова Л.А. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. - М.: Финансы и статистика, 2003.

29. Тавасиев А.М., Ребельский Н.М. Конкуренция в банковском секторе России: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А.М.Тавасиева. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

30. Тютюнник А.В. Реинжиниринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка. - Изд.2-е. - М.: Издательская группа "БДЦ-пресс", 2001.

31. Тютюнник А.В. Реинжиниринг как эффективное средство решения проблем банков // Деньги и кредит. – 2000. - № 8. С.40-44.

32. Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 1999

33. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф.Г.Б.Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

34. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2001.

35. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2001.

Приложение 1

Значения обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Центрального Банка России от 16.01.2004 № 110-И¹ «Об обязательных нормативах банков»

Наименование норматива	Обозначение	Допустимое значение
Достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1	Для банков с капиталом: Не менее 5 млн евро – 10 %; Менее 5 млн евро – 11 %.
Мгновенной ликвидности	Н2	Min 15 %
Текущей ликвидности	Н3	Min 50 %
Долгосрочной ликвидности	Н4	Max 120 %
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Н6	Max 25 %
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	Max 800 %
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	Max 50 %
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	Max 3 %
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	Max 25 %

Банк России, приняв Указание от 31.03.2008 № 1991-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»», позволил банкам самостоятельно принимать решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 следующих показателей соответственно:

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД.

При включении этих показателей в расчет нормативов формулы приобретают следующий вид:

ЛАм

Н2 = ----------------------- * 100;

ОВм - 0,5 x Овм*

ЛАт

Н3 = ---------------------- * 100;

ОВт - 0,5 x Овт*

Крд

Н4 = -------------------------- * 100.

К + ОД + 0,5 x О*

Цель включения в расчет вышеназванных показателей – учет стабильных остатков при расчете нормативов. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О*, указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Для целей настоящих методических указаний будем считать, что банком принято такое решение. Экономический смысл нормативов при этом сохраняется полностью.

Приложение 2

Состояние ликвидности банка «Х» на 01.01.2008год, тыс. руб.

Наименование статей	Суммы по срокам, оставшимся до погашения (востребования)
	до востребования и на 1 день	до 5 дней	до 10 дней	до 20 дней	до 30 дней	до 90 дней	до 180 дней	до 270 дней	до 1 года	свыше 1 года
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
АКТИВЫ
1. Денежные средства	82350	82350	82350	82350	82350	82350	82350	82350	82350	82350
2. Вложения в торговые ценные бумаги	28520	28520	28520	28520	28520	28520	28520	28520	28520	28520
3. Ссудная и приравненная к ней задолженность	145640	146710	181350	250610	280330	310560	331640	354850	376630	379560
4. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	63460	63460	63460	63460	65860	65860	66940	66940	66940	66940
5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	-	-	-	-	-	5130	10810	30450	31950
6. Прочие активы	1610	1610	3560	4850	5100	5210	5210	6350	6350	6350
7. Итого ликвидных активов (1+2+3+4+5+6)
ПАССИВЫ
8. Средства кредитных организаций	25890	26110	26110	26110	28500	28500	28500	28500	28500	28500
9. Средства клиентов	394560	395830	398640	410560	412600	433560	461350	475380	480390	485610
10. Выпущенные долговые обязательства	-	-	-	15100	15100	15100	20300	20300	20300	20300
11. Прочие обязательства	2350	2350	3560	3780	4120	5120	5120	5340	5340	6150
12. Итого обязательств (8+9+10+11)
13. Внебалансовые обязательства и гарантии, выданные кредитной организацией	-	-	-	-	5320	5320	10400	10400	10400	10400
ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ
14. Избыток (дефицит) ликвидности (7-(12+13)) (+,-)
15. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности (14/12)*100, процентов

Приложение 3

Прогнозный платежный баланс банка «Х», тыс. руб.

Наименование статей баланса	29.01	01.02	02.02	03.02	04.02	05.02
ПАССИВЫ
1. Собственные средства	80000	80000	80000	79980	79950	80100
2. Средства на расчетных счетах	76000
3. Депозиты физических лиц	32000
4. Депозиты юридических лиц	2500
5. Кредиторская задолженность	9800
6. Межбанковские кредиты	-
ИТОГО ПАССИВОВ	200300
АКТИВЫ
1. Корреспондентский счет в ЦБ РФ	7100
2. Обязательные резервы в ЦБ РФ	11000	11000	11000	11000	11000	11000
3. Касса	1200	1300	1200	1200	1200	1000
4. Кредиты	118500
5. Ценные бумаги	53000	53000	53000	53000	53000	53000
6. Дебиторская задолженность	7500	7500	7600	7400	7250	7250
7. Основные средства	2000	2000	2000	2000	2000	2000
ИТОГО АКТИВОВ	200300