- •Содержание
- •Введение
- •1. Методические указания к практическим занятиям
- •2. Задания к практическим занятиям и самостоятельной работе
- •Тема 1. Характеристика банковской системы россии. Общая характеристика банка как экономического субъекта
- •Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Темы рефератов
- •Тема 2. Организация анализа и планирования в коммерческом банке Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Темы рефератов
- •Тема 3. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Темы рефератов
- •Тема 4. Собственные и привлеченные средства коммерческого банка: анализ и планирование Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Темы рефератов
- •Тема 5. Анализ и планирование кредитных операций коммерческого банка Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Темы рефератов
- •Тема 6. Анализ и планирование операций коммерческого банка с иностранной валютой Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Темы рефератов
- •Тема 7. Анализ и планирование операций коммерческого банка с ценными бумагами Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы
- •Темы рефератов
- •Тема 8. Управление рисками в коммерческом банке Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •Тема 9. Расчетно-касссовое обслуживание корпоративных и индивидуальных клиентов: анализ и планирование Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы
- •Темы рефератов
- •Тема 10. Цены и ценообразование в коммерческом банке Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 11. Доходы и расходы коммерческого банка. Анализ и планирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка Вопросы для самоподготовки
- •Задания для самостоятельной работы Тесты
- •3. Список рекомендуемой литературы
- •3.1.Основная литература
- •3.2.Нормативная литература
- •3.3.Дополнительная литература
Задания для самостоятельной работы
Задача 51. Клиент «А» обслуживается в банке 4 года и обратился к руководству с просьбой об установлении более низкого тарифа (0,05 % от суммы), взимаемого банком за пересчет наличных при сдаче выручки, в связи с планируемым увеличением объемов в 1,7-2 раза. Деятельность клиента характеризуется данными таблицы 39.
Таблица 39
Доходы, полученные банком от клиента за 6 месяцев,
тыс. руб.
Месяц |
Средние остатки на расчетном счете |
Средние кредитные вложения |
Проценты за кредит |
Плата за расчетное обслуживание |
Плата за пересчет наличных (0,1 %) |
Итого доходов |
1 |
310 |
2130 |
35,5 |
0,8 |
2,5 |
|
2 |
420 |
1890 |
31,0 |
0,7 |
2,1 |
|
3 |
220 |
3120 |
52,5 |
0,9 |
2,7 |
|
4 |
150 |
3210 |
50,7 |
1,1 |
3,0 |
|
5 |
170 |
3320 |
53,0 |
1,1 |
3,1 |
|
6 |
210 |
2670 |
42,1 |
0,8 |
2,9 |
|
В среднем за месяц |
|
|
|
|
|
|
Определите целесообразность предоставления скидки. Обоснуйте свое решение.
Тема 11. Доходы и расходы коммерческого банка. Анализ и планирование финансовых результатов деятельности коммерческого банка Вопросы для самоподготовки
Классифицируйте доходы коммерческого банка.
Что входит в состав непроцентных доходов?
Назовите основные задачи банка в области управления доходами.
Классифицируйте расходы коммерческого банка.
Какие факторы оказывают влияние на величину процентных доходов банка?
Охарактеризуйте постоянные и переменные расходы банка.
Назовите основные задачи банка в области управления расходами.
Какие показатели характеризуют доходность и рентабельность деятельности коммерческого банка? Существует ли между ними взаимосвязь.
Назовите основные направления анализа доходов, расходов и прибыли коммерческого банка.
Какая информация используется для планирования доходов и расходов коммерческого банка?
Назовите основные направления распределения прибыли банка. Какой из образуемых фондов увеличивает основной капитал банка?
Назовите основные показатели, используемые при расчете целесообразности освоения новых операций, открытия филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, обменных пунктов.
Задача 52. Проведите анализ состава и структуры доходов и расходов банка «Х», используя данные таблицы 40.
Таблица 40
Доходы и расходы банка «Х» в 2006-2007 годах
Наименование статей |
2006 |
2007 |
Темп изменения, 2005 в % к 2004 |
Изменение уд.веса, (+,-) |
||
Сумма, тыс.руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
Доходы |
|
|
|
|
|
|
Проценты за предоставленные кредиты |
253210 |
|
305642 |
|
|
|
Доходы от операций с ценными бумагами |
79865 |
|
81256 |
|
|
|
Из них – процентные доходы |
32564 |
|
35624 |
|
|
|
Доходы от операций с иностранной валютой |
143564 |
|
168957 |
|
|
|
Из них – доходы от переоценки счетов в инвалюте |
56432 |
|
58634 |
|
|
|
Дивиденды полученные |
5430 |
|
4625 |
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки полученные |
1230 |
|
890 |
|
|
|
Другие доходы |
321132 |
|
395621 |
|
|
|
Из них – восстановление резервов |
78964 |
|
89653 |
|
|
|
ВСЕГО доходов |
|
100 |
|
100 |
|
|
Расходы |
|
|
|
|
|
|
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты |
3256 |
|
3564 |
|
|
|
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам |
11423 |
|
16523 |
|
|
|
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам |
95423 |
|
136245 |
|
|
|
Расходы по операциям с ценными бумагами |
29865 |
|
36542 |
|
|
|
Расходы по операциям с иностранной валютой |
95876 |
|
102542 |
|
|
|
Из них – расходы от переоценки счетов в инвалюте |
54231 |
|
57642 |
|
|
|
Расходы на содержания аппарата управления |
123560 |
|
154632 |
|
|
|
Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
23 |
|
45 |
|
|
|
Другие расходы |
267515 |
|
335210 |
|
|
|
Из них – начисление резервов |
85642 |
|
102312 |
|
|
|
другие операционные расходы |
126232 |
|
161542 |
|
|
|
другие расходы на содержание аппарата управления |
55641 |
|
71356 |
|
|
|
ВСЕГО расходов |
|
100 |
|
100 |
|
|
Прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
|
Задача 53. На основе данных таблицы 40 составьте укрупненную группировку доходов и расходов по форме, приведенной в таблице 41. Результат переоценки и резервирования учтите по сальдо в доходах или расходах в составе непроцентных доходов или операционных расходов. Проведите анализ.
Таблица 41
Доходы и расходы банка «Х» в 2006-2007 годах
Наименование статей |
2006 |
2007 |
Темп изменения, 2007 в % 2006 |
Изменение уд.веса, п.п. |
||
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
Доходы |
|
|
|
|
|
|
Процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
Непроцентные доходы |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО доходов |
|
100 |
|
100 |
|
|
Расходы |
|
|
|
|
|
|
Процентные расходы |
|
|
|
|
|
|
Операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
Административно-управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
ВСЕГО расходов |
|
100 |
|
100 |
|
|
Задача 54. Проанализируйте структуру доходов банка в разрезе клиентов, используя данные таблицы 42.
Таблица 42
Доходы банка «Х» в разрезе клиентов в 2006-2007 годах
Группа клиентов |
2006 |
2007 |
Темп изменения, 2007 в % к 2006 |
Изменение уд.веса, п.п. |
||
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
Юридические лица |
231475 |
|
256789 |
|
|
|
Предприниматели |
35687 |
|
64564 |
|
|
|
Физические лица |
115684 |
|
151423 |
|
|
|
Банки |
15687 |
|
17864 |
|
|
|
Итого |
|
100 |
|
100 |
|
|
Задача 55. Рассчитайте чистую процентную маржу, спрэд, доходность вложений и реальную стоимость ресурсов, используя данные таблицы 43.
Таблица 43
Показатели доходности и рентабельности операций банка «Х» в 2007 году
Направления вложений средств |
Средний объем вложений, тыс. руб. |
Доход, тыс. руб. |
Доходность вложений, процентов годовых |
Кредиты юридическим лицам |
1071585 |
192950 |
|
Кредиты физическим лицам |
230568 |
55211 |
|
МБК выданные |
15420 |
1256 |
|
Вложения в ценные бумаги |
89510 |
18514 |
|
ИТОГО |
|
|
|
Источники платных ресурсов |
Платные пассивы, тыс. руб. |
Процентные расходы, тыс. руб. |
Стоимость ресурсов, процентов годовых |
Вклады населения |
761254 |
68515 |
|
Средства на расчетных счетах |
5861 |
121 |
|
Депозиты юридических лиц |
86524 |
7654 |
|
МБК привлеченные |
4589 |
141 |
|
Отчисления в ФОР |
(60121) |
х |
|
ИТОГО (за вычетом отчислений в ФОР) |
|
|
|
Чистая процентная маржа, % |
х |
х |
|
Спрэд, % |
х |
х |
|
Задача 56. Рассчитайте достаточную процентную маржу, используя данные, приведенные в таблице 44. Сделайте выводы.
Таблица 44
Расчет достаточной процентной маржи для банка «Х»
в 2006-2007 годах
Наименование показателя |
2006 год |
2007 год |
Изменение, +,- |
Активы, приносящие доход, тыс. руб. (средняя величина) |
1256600 |
1789300 |
|
Непроцентные операционные расходы, тыс. руб. |
104450 |
113210 |
|
Административно-управленческие расходы, тыс. руб. |
45280 |
64370 |
|
Непроцентные доходы, тыс. руб. |
89340 |
102400 |
|
Достаточная процентная маржа, % |
|
|
|
Задача 57. Рассчитайте показатели рентабельности банка на основе данных таблицы 45. Проведите анализ.
Таблица 45
Показатели рентабельности банка «Х» в 2006-2007 годах
Наименование показателя |
2006 год |
2007 год |
Темп изменения, % (изменение, +,-) |
Активы (среднее значение), тыс. руб. |
3564650 |
3896542 |
|
Капитал (среднее значение), тыс. руб. |
561230 |
589310 |
|
Доход, тыс. руб. |
986542 |
1084851 |
|
Прибыль, тыс. руб. |
95623 |
123564 |
|
Рентабельность капитала, % |
|
|
|
Рентабельность активов, % |
|
|
|
Отношение активов к капиталу (финансовый рычаг), % |
|
|
|
Доходность активов, % |
|
|
|
Доля прибыли в доходах (рентабельность операций), % |
|
|
|
Задача 58. Рассчитайте план процентных доходов и расходов исходя из данных плановой группировки статей активов и пассивов на следующий год (табл.46).
Таблица 46
План процентных доходов и расходов коммерческого банка на 2008 год
Наименование статьи группировки |
Плановое значение (среднегодовое), тыс. руб. |
Прогнозная доходность активов / стоимость ресурсов, % годовых |
План процентных доходов / расходов, тыс. руб. |
АКТИВЫ |
|
|
|
Кредиты |
2100000 |
18 |
|
Ценные бумаги |
500000 |
15 |
|
Прочие активы |
430000 |
- |
|
ИТОГО |
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
Вклады физических лиц |
1200000 |
11 |
|
Депозиты юридических лиц |
150000 |
8 |
|
Средства на счетах юридических лиц |
800000 |
- |
|
Выпущенные долговые обязательства |
100000 |
7 |
|
Прочие привлеченные средства |
400000 |
- |
|
Собственные средства |
380000 |
- |
|
ИТОГО |
|
|
|
Задача 59. Рассчитайте срок окупаемости затрат на создание дополнительного офиса банка, исходя из следующих данных:
затраты на приобретение помещения дополнительного офиса – 3200 тыс. руб.;
затраты на ремонт приобретенного помещения – 800 тыс. руб.;
затраты на приобретение мебели, банкомата, компьютерного оборудования, оргтехники – 900 тыс. руб.;
планируемые доходы (процентные и непроцентные) – 800 тыс. руб. в месяц;
планируемые процентные расходы – 200 тыс. руб. в месяц;
планируемые операционные расходы – 120 тыс. руб. в месяц;
планируемые административно-управленческие расходы (зарплата, налоги, содержание помещения, реклама и другие) – 130 тыс. руб. в месяц;
налог на прибыль – 24 %.