6 Балансовые методы и макромоделирование в долгосрочном прогнозировании

6.1 Разработка и развитие балансового метода

Зарождение балансового метода относится к той эпохе в развитии экономической науки, когда были осознаны, во-первых, продуктивная роль математики в экономике и, во-вторых, потребность в построении системы уравнений для определения экономически значимых переменных (цен или количеств товаров).

В 1898 г. первым русским экономистом-математиком В.К. Дмитриевым (1868–1913) была поставлена задача определить полные затраты труда на производство любого товара. В результате им была построена система из n линейных уравнений, связывающих цену товара и издержки его производства, которые, в свою очередь, зависели от цен товаров-ресурсов. Дмитриев доказал теоретическую разрешимость системы, отказавшись от принципа редукции всех факторов производства к какому-то одному (например, труду). В процессе доказательства разрешимости системы уравнений он ввел так называемые технические коэффициенты, означающие долю затрат одного продукта в производстве другого; продуктами в его схеме выступали «технические капиталы», производящие друг друга. Однако созданный Дмитриевым балансовый метод оказался в 1920-е годы незамеченным.

Потребности планового хозяйства в первые годы социалистического строительства вызвали к жизни разнообразные балансовые исследования. Прежде всего, начали составляться натуральные балансы зерновых продуктов и топлива. В 1924 г. Центральное статистическое управление (ЦСУ) начало составлять баланс народного хозяйства за 1923–1924 г. В 1925 г. в газете «Экономическая жизнь» был напечатан доклад управляющего ЦСУ СССР П.И. Попова о результатах построения первого в мире баланса народного хозяйства.

В 1926 г. ЦСУ издало большую монографию, в которой были опубликованы натуральные балансы по 28 сельскохозяйственным продуктам, по 2 продуктам лесоводства и по 8 предметам фабрично-заводского производства (широкого потребления). Наибольшую ценность в этой работе представляли стоимостные балансовые таблицы: капиталы, баланс производства и распределения общественного продукта, народный доход и шахматный баланс производственного потребления. Одновременно был представлен прогнозный баланс на следующий хозяйственный год по сокращенной схеме.

Баланс производства и распределения общественного продукта выделял по сельскому хозяйству 4 отрасли и 37 отдельных производств; по горнодобывающей промышленности – 11 отдельных отраслей и т.д. В самостоятельные отрасли были также выделены строительство и издательское дело. По всем отраслям производства четырьмя отдельными строками были показаны продукты потребления, сырье и материалы, топливо и орудия производства.

Сырье, материалы, топливо и орудия труда в сумме дают производственное потребление. Если из производственного потребления исключить орудия производства, то мы получим материальные издержки (без амортизационных отчислений). Для определения народного дохода авторы баланса добавили амортизационные отчисления к материальным издержкам (сырье, материалы, топливо) и вычли эту сумму из стоимости валовой продукции. Кроме того, в таблицах были приведены данные о выплаченной заработной плате, отработанных человеко-днях и о стоимости основных и оборотных фондов (в червонных рублях).

Первая публикация советского баланса народного хозяйства, в частности, содержала шахматную таблицу «Потребление продуктов промышленности», где был дан внутрипромышленный оборот между отдельными отраслями промышленности. Межотраслевые связи с сельским хозяйством содержались в таблице «Валовая и чистая продукция».

Кроме того, баланс производства и потребления 1923–1924 г. выделял орудия производства и строительства в отдельные строки и колонки. Следовательно, он содержал не только шахматный баланс затрат и выпуска продукции, но и баланс орудий производства и строительства (матрицу капитальных вложений). Характерно, что этот первый в мире баланс орудий производства и строительства оставался очень долгое время незамеченным и не служил примером для построения новых балансов. Между тем в балансовых исследованиях проблема капитальных вложений является одной из наиболее трудных и важных: капитальные вложения являются важнейшим ускорителем процесса экономического развития. Капитальные вложения – это подготовка будущего. Потребность общества в них определяется общественной необходимостью обеспечить новые рабочие места для растущего населения и настоятельным требованием экономии труда и улучшения условий его приложения в будущем.

Опубликованная в 1928 г. статья М. Баренгольца исправила многие недостатки баланса 1923–1924 г. В ней был представлен шахматный баланс одиннадцати отраслей советской промышленности за три года (1922–1923, 1923–1924 и 1924–1925 гг.) с выделением следующих отраслей: 1) добыча и обработка минералов; 2) топливная промышленность; 3) прочая горнодобывающая промышленность; 4) металлургия; 5) металлообрабатывающая промышленность; 6) деревообрабатывающая промышленность; 7) химическая промышленность; 8) пищевая промышленность; 9) кожевенная промышленность; 10) текстильная промышленность; 11) прочие отрасли промышленности. Кроме того, были даны сводные группы промышленности: а) горнодобывающая; б) металлопромышленность; в) общий итог всех 11 отраслей.

В своей статье М. Баренгольц отчетливо сформулировал идею технических коэффициентов: Им также были вычислены коэффициенты внутрипромышленного потребления в процентах к валовой продукции.

В конце 1920-х годов в связи с общеполитической ситуацией в стране и сталинским определением баланса как «игры в цифири» отечественные исследования по балансовому методу были прерваны и возродились только в конце 1950-х годов. Руководил воссозданием отечественной экономико-математической школы и исследованиями по межотраслевому балансу (так в СССР стали именовать разработанный в США В.В. Леонтьевым метод «затраты – выпуск») академик В.С. Немчинов.

Между тем В.В. Леонтьев, уехавший в 1925 г. учиться в Берлин, защитил в 1928 г. диссертацию «Хозяйство как кругооборот», которая стала методологическим введением в будущий метод «затраты – выпуск». Из текста этой диссертации, которая стала серьезно обсуждаться международной общественностью только с 1991 г., видно, что Леонтьев, по всей вероятности, был знаком с «Экономическими очерками» Дмитриева. Кроме того, анализ работ Леонтьева берлинского периода (1925–1928) свидетельствует, что Леонтьев многое почерпнул как из отечественного баланса 1923–1924 г., так и из произведений первого российского экономиста с мировым именем М.И. Туган-Барановского (1865–1919), обосновавшего в своей теории кризисов принцип взаимозависимости отраслей народного хозяйства.

Первая апробация метода «затраты – выпуск» была осуществлена Леонтьевым в 1936 г. В статье впервые на основе доступных статистических материалов была предпринята попытка построить «Экономическую таблицу» применительно к США за 1919 г. В книге «Структура американской экономики, 1919–1929» (1941) содержались уже шахматная таблица для 41 отрасли и матрица Леонтьева для 10 укрупненных секторов (вычислительные мощности в то время не могли работать с матрицами большей размерности). Эта работа показала возможности нового метода экономического анализа, но также и его основные проблемы – стабильности и подвижности технологических коэффициентов.

В 1940–1950-е годы Леонтьев применил метод «затраты – выпуск» для оценки структурных изменений американской экономики, обусловленных переходом от военного к мирному времени, и для первых экономических прогнозов. В 1948 г. он создал Гарвардский центр экономических исследований, который стал ведущим исследовательским центром по развитию, а затем и популяризации леонтьевского метода. Вокруг Леонтьева сложилась группа ученых-единомышленников (Х.В. Ченери, П.Г. Кларк и др.), ставших его соавторами, в том числе при написании книги «Исследования структуры американской экономики» (1953), которая появилась в русском переводе в 1958 г. и активизировала возрождение отечественных исследований.

В последующие годы в Советском Союзе развитие балансового метода шло главным образом по пути составления материальных балансов производства и распределения определенных продуктов (в натуральных единицах измерения). Вместе с развитием планирования увеличивался и перечень товаров, по которым составлялись материальные балансы. К концу 1960-х годов правительство СССР утверждало около 150 таких плановых балансов. В Госплане СССР и Госпланах союзных республик составлялось 1600 товарных балансов, а органы материально-технического снабжения и сбыта осуществляли распределение материальных ценностей по 10 500 балансам.

Балансы, утверждаемые правительством, строились по укрупненным товарным позициям (например, по энергетическому углю, стальному прокату, пиломатериалам и т.д.). В балансах Госплана СССР выделялись уже более детальные и специальные товарные позиции, а в балансах снабженческо-сбытовых органов предусматривалось подразделение товаров по наиболее важным сортам, маркам, типоразмерам и т.д.

В материальных натуральных балансах по товарам и оборудованию выделялись в приходе все основные источники поступления, а в расходе – все каналы распределения. Материальные балансы являлись важнейшим орудием натурального планирования, с их помощью планировалась большая часть совокупного общественного продукта. С конца 1950-х годов была возобновлена работа по составлению межотраслевого баланса производства и распределения продукции. В 1959 г. в ЦСУ СССР были построены баланс, включающий 83 отрасли народного хозяйства (стоимостной), и баланс по 157 важнейшим продуктам и изделиям (в физическом измерении и в средних реализационных ценах). Хотя эти два баланса еще не были увязаны друг с другом и, следовательно, не был обеспечен непосредственный переход от одного баланса к другому, составление сводного материального баланса было большим шагом вперед.

Балансовые расчеты составляли основу автоматизированной системы плановых расчетов. Межотраслевые модели нескольких разновидностей использовались при обосновании комплексной программы научно-технического прогресса и его социально-экономических последствий на 20-летний период. В 1990-е годы работа по межотраслевому балансу и его использованию в долгосрочном прогнозировании была в значительной мере свернута. Однако балансы составлялись на основе системы национальных счетов Институтом народнохозяйственного планирования РАН, Институтом макроэкономики, а затем и Госкомстатом России. Международным институтом Питирима Сорокина – Николая Кондратьева при подготовке Глобального прогноза «Будущее цивилизаций» на период до 2050 г. был разработан прогнозный баланс трудовых ресурсов в цивилизационном разрезе; а в 2010 г. осуществлена разработка баланса.

В экономическом анализе первостепенное значение имеют синтетические народнохозяйственные показатели – показатели, характеризующие национальный доход, народное потребление, накопление, материальные издержки и т.д. Эти показатели невозможно получить как итог непосредственного наблюдения, они всегда являются результатом сложного экономического расчета. Подобные расчеты обычно опираются на балансовую схему, увязывающую систему синтетических экономических показателей в единое целое.

Область экономического анализа, исследующая проблемы исчисления синтетических народнохозяйственных показателей, сформировалась в конце 1950-х – в 1960-х годах во многих странах мира как система сложных балансовых расчетов. В Англии и США эта система получила название общественного учета (social accounting), во Франции она называлась системой национальных счетов, в Советском Союзе – балансом народного хозяйства. Первым опытом создания такой балансовой системы было построение баланса народного хозяйства СССР за 1923–1924 гг.

Балансовая система – совокупность частных балансов. Поэтому балансовая система имеется в виду в случае, когда в одной таблице объединяются несколько балансов, каждый из которых характеризует распределение одного из однородных ресурсов.

В балансовой системе обычно анализируются: а) все виды хозяйственной деятельности, связанные с производством, потреблением и накоплением материальных благ; б) отраслевая структура народного хозяйства; в) разнообразные экономические взаимосвязи, вызванные обменом и обращением материальных ценностей, оказанием услуг и всякого рода денежными расчетами.

Такой круг экономических проблем охватывается тремя типами балансовых систем: 1) народнохозяйственным балансом; 2) сводным материальным балансом; 3) межотраслевым балансом производства и распределения продукции. Все эти системы, взаимно связанные друг с другом, в сущности, представляют собой различные части единой синтетической системы сводных народнохозяйственных показателей.

Показательно, что уже в балансе народного хозяйства СССР за 1923–1924 гг. были представлены все три типа балансовых систем. Причем в межотраслевом балансе производства и распределения продукции анализировались не только предметы труда и производственные услуги, но специально выделялся баланс орудий (средств) труда. В общую систему баланса входили также отдельные материальные балансы.

Балансовая система в матричной форме была разработана по промышленности, строительству, сельскому хозяйству, а также частично по транспорту и торговле. Для четырех видов материальных благ (продукты личного потребления, сырье и материалы, топливо, орудия производства) были определены взаимные производственные связи, существующие между этими отраслями народного хозяйства. Следовательно, в балансе народного хозяйства СССР за 1923–1924 гг. впервые в мире был построен в матричной форме не только баланс промежуточных продуктов, но и баланс оборудования и объектов строительства.

Несмотря на внутреннее единство всех трех типов балансов, в настоящее время они довольно значительно обособились друг от друга. Различия между ними заключаются не только в единицах наблюдения (продукт или отрасль). Главное различие определяется ролью, которую в той или иной балансовой системе играет матричная форма ее построения.

Основу сводной таблицы народнохозяйственного баланса составляют отрасли народного хозяйства, полученные в результате группировки предприятий. Под совокупным валовым продуктом в такой системе понимается сумма продукции предприятий (за вычетом внутрипроизводственного потребления продукции собственного производства).

Главная задача народнохозяйственного баланса – структурный анализ общественного продукта, увязка основных и оборотных фондов с общественным производством и его использованием. Национальный доход в этой системе показывается как по отраслям производства, где он создан, так и по отраслям народного хозяйства, где он реализован.

Сопоставление двух других типов балансовых систем – сводного материального баланса и межотраслевого баланса производства и распределения продукции – позволяет выделить существенные элементы их построения и функционирования.

В основе сводного материального баланса лежит не группировка предприятий, а группировка продуктов. Это имеет немалое экономическое значение, так как многие предприятия производят не только продукты своего отраслевого профиля.

При составлении межотраслевого баланса производства и распределения продукции в основу группировки кладутся так называемые чистые отрасли – отрасли, производящие однородные продукты. В связи с этим в отрасль, производящую, например, цемент, попадают не только цементные заводы, но и цехи по производству бетона на алюминиевых глиноземных заводах, перерабатывающие в качестве сырья нефелины. Производство метизов объединяется также в одну «чистую отрасль», хотя предприятия, производящие метизы, могут принадлежать к различным отраслям хозяйствования.

Для межотраслевого баланса производства и распределения продукции характерен также детальный анализ производственных связей между отраслями по линии поставок сырья, топлива, вспомогательных материалов, электроэнергии, услуг грузового транспорта и материально-технического снабжения. Межотраслевые связи обычно оформляются в виде шахматной таблицы затрат и распределения выпуска продукции по отраслям народного хозяйства, причем затраты показываются по колонкам, а распределение продукции – по строкам таблицы.

В сводном материальном балансе в матричной форме также показаны связи между отдельными продуктами, возникающие вследствие того, что производство любого продукта, как правило, требует затрат других продуктов. Так, электроэнергия и топливо необходимы при производстве почти всех продуктов.

Главная особенность сводного материального баланса заключается в том, что в нем показаны источники поступления и каналы распределения различных продуктов в их физическом измерении (тоннах, километрах, киловаттах, штуках и т.д.). Сводный материальный баланс в натуральных единицах измерения можно суммировать лишь по строкам. По колонкам его нельзя суммировать до тех пор, пока продукты не оценены в каких-либо неизменных ценах или в единицах рабочего времени.

Одновременно следует указать, что оценка сводного материального баланса в средних реализационных ценах все же не делает его в полной мере сопоставимым с межотраслевым балансом производства и распределения продукции. Это обстоятельство объясняется рядом причин. Прежде всего, далеко не все продукты и изделия, тем более показанные в укрупненных позициях, поддаются натуральному измерению. Между тем сводный материальный баланс неизбежно строится по укрупненным позициям (уголь, пиломатериалы, прокат черных металлов и т.д.). Очень многие продукты машиностроения, химической промышленности, строительства вообще не могут быть даны в натуральном измерении.

Следовательно, сводный материальный баланс в физических единицах измерения не может охватывать все материальное производство. Такое измерение можно обеспечить лишь в том случае, если ввести в баланс дополнительные строки и колонки, предусмотрев по каждой отрасли особые строки и колонки – «прочие продукты отрасли», где все прочие продукты даются в неизменных ценах. Таким путем можно обеспечить сопоставимость обеих балансовых систем – сводного материального баланса и межотраслевого баланса производства и распределения продукции.

Однако и в данном случае сохраняют свою силу три принципиальные особенности этих балансовых систем. Первая особенность состоит в том, что в сводном материальном балансе цена продукта по всей строке одинакова, а в межотраслевом балансе производства и распределения продукции цена продукта или изделия может меняться от колонки к колонке (вдоль строки). Так, цена 1 киловатт-часа электроэнергии по колонке «алюминиевая промышленность» будет иной, чем по колонке «потребление населения», в связи с различием в уровне отпускных цен на электроэнергию.

Вторая принципиальная особенность заключается в том, что сводный материальный баланс в натуральном и денежном выражении имеет одни и те же коэффициенты распределения, а матрицы их коэффициентов затрат подобны друг другу.

Третья особенность заключается в том, что межотраслевой баланс строится в ценах конечного потребления.