7.5. Планування і формування персоналу підприємства

При визначенні напрямів розвитку підприємства необхідно визначити оптимальну загальну чисельність персоналу для виконання виробничої програми, а також його чисельність за окремими категоріями.

Мета планування чисельності працівників – формування високопрофесійного оптимального за чисельністю складу персоналу для ефективної господарської діяльності і стабільного цивілізованого соціально-економічного розвитку трудового колективу підприємства.

Вихідними даними при плануванні персоналу є виробнича програма, норми витрати праці, баланс робочого часу. На підприємстві в першу чергу необхідно зробити аналіз використання персоналу за базовий період. Для цього важливо порівняти наявні трудові ресурси з необхідними для виробництва фактичного обсягу продукції, розглянути абсолютне і відносне відхилення за окремими категоріями персоналу.

Абсолютні величини надлишку або недостачі дорівнюють різницю між фактичною і плановою чисельністю. Відносний надлишок або відносна нестача визначаються з урахуванням виконання плану випуску продукції.

Приклад 7. Планова чисельність робітників ресторану становить 19 чол., а

фактична 21 чол. При цьому план випуску продукції виконано -

на 105,4%

У даному випадку абсолютний надлишок робітників дорівнюватиме:

21 – 19 = 2 (чол.)

Відносний надлишок робітників становитиме:

_{21 –} ( 19 × 105,4%) _{= 21 – 20 = + 1 (чол.)}

100%

Важливо також проаналізувати використання робочого часу, виявити його витрати без поважних причин.

Для визначення відповідності кваліфікаційного рівня робітників складності виконуваних робіт порівнюються розряди робіт із фактичними розрядами робітників у розрізі наявних професій. Якщо середній розряд робіт нижчий від середнього розряду робітників, то в цьому разі необхідно завантажувати підприємство складнішою роботою, інакше підприємство муситиме доплачувати тим робітникам, розряд який вищий від розряду виконуваної ними роботи. Це призведе до перевитрат фонду заробітної плати і зростання собівартості продукції. Якщо середній розряд робіт вищий, ніж середній розряд робітників, то необхідно скласти план підготовки і підвищення кваліфікації працівників на підприємстві за спеціальностями і категоріями. Результати аналізу дають можливість виявити резерви повного використання всіх категорій персоналу в плановому періоді.

При плануванні персоналу слід розрізняти явочну, облікову та середньооблікову чисельність працівників підприємства.

Явочна чисельність – це всі працівники, що з’явилися на роботу.

Згідно з Інструкцією зі статистики чисельності працівників, зайнятих у народному господарстві України, облікова чисельність на дату – це показник чисельності працівників облікового складу на певну дату звітного періоду, наприклад, на перше або останнє число місяця, враховуючи прийнятих та вираховуючи тих працівників, які вибули цього дня.

До облікового складу працівників підприємства повинні входити всі працівники, які прийняті на постійну, сезонну, а також на тимчасову роботу строком на один день і більше з дня зарахування їх на роботу. В обліковому складі працівників на кожний календарний день враховуються як фактично працюючі, так і відсутні на роботі з будь-яких причин, тобто усі працівники, які перебувають у трудових відносинах, незалежно від форми договору.

Для визначення чисельності працівників підприємства за будь-який період (місяць, квартал, рік) недостатньо мати чисельність працівників на дату, наприклад, тільки на початок, або кінець звітного періоду, тому що в цих показниках не враховуються зміни, що відбулись протягом розглянутого періоду.

Середньооблікова чисельність – це чисельність працівників у середньому за певний період часу (місяць, квартал, рік).

Середньооблікова чисельність працівників за звітний місяць обчислюється шляхом підсумовування чисельності працівників облікового складу на кожний календарний день звітного місяця, тобто з 1 по 30 або 31 ( для лютого – по 28 або 29 число), враховуючи святкові (неробочі) і вихідні дні й ділення одержаної суми на число календарних днів звітного місяця.

Ч_{ср.обл. =} ч1 + ч2 + чп

Д

За квартал – діленням суми середньооблікової чисельності за квартал на три місяці тощо.

Для правильного визначення середньооблікової чисельності працівників необхідно вести щоденний облік чисельності працівників облікового складу, який повинен уточнюватися на основі наказів (розпоряджень) про прийняття, переведення працівників на іншу роботу, припинення трудового договору тощо.

Різниця між обліковою та явочною чисельністю характеризує резерв (в основному робітників), що має використовуватися для заміни тих, хто не виходить на роботу з поважних причин.

Розрахунок потреби в працівниках складається з визначення явочного складу працівників, необхідних для виконання встановленого обсягу виробничо- торгової діяльності і наступного розрахунку середньооблікової чисельності. Цей розрахунок здійснюється з урахуванням ефективного фонду робочого часу працівника.

Розрізняють поняття :календарний, номінальний і ефективний фонд робочого часу.

Календарний фонд робочого часу (Фк) дорівнює числу календарних днів у плановому періоді.

Номінальний фонд робочого часу (Фн) дорівнює календарному часу за мінусом вихідних і святкових днів.

Ефективний фонд робочого часу (Фе) характеризує потенційну величину робочих днів, що корисно використовуються працівником протягом планового періоду. Він обчислюється по формулі :

Фе = Фк – Дв – Дп – До – Дн ,

де Дв, Дп, До – вихідні, свята, чергові відпустки.

Дн- плановані невиходи з поважних причинах

(хвороби, виконання державних і громадських обов'язків).

Розрахунок планової чисельності кожної категорії працівників підприємства визначається роздільно.

Чисельність робітників виробництва, торгового залу, барменів розраховується двома методами:

1. На основі норм виробітку;

2. По робочих місцях;

По нормах виробітку розрахунок чисельності обчислюється по формулі :

Ч = ^Т___ ,

^{В х Фе}

де Ч – планова облікова чисельність;

Т – товарооборот або обсяг по продукції власного виробництва;

В – норма виробітку на 1чол;

Фе – ефективний фонд робочого часу.

Приклад 8. Випуск продукції на рік у кафе заплановано в кількості 940 тис.страв.

Денна норма виробітку 220 умовних страв. Ефективний фонд

робочого часу за рік 238 днів. Визначити чисельність працівників

виробництва.

Чисельність працівників виробництва становитиме:

940 тис.страв___ _{= 18 чол.}

220 страв ^. 238 дн.

Якщо норма виробітку встановлена в стравах з урахуванням трудомісткості, то попередньо визначається встановлений обсяг виробничо-торгової діяльності в умовних стравах. У напівфабрикатних, заготовельних, кондитерських цехах- у натуральних одиницях.

По робочих місцях визначається чисельність категорій працівників, безпосередньо зв'язаних з постійним робочим місцем, таких, як бармени, касири, продавці. При цьому враховується число робочих місць, загальний фонд часу роботи підприємства, ефективний фонд часу працівника і коефіцієнт змінності роботи з урахуванням часу, необхідного на підготовчо-заключні операції.

Ч = ^{Р × Кз × Д ,}

^Фе

де Р – число робочих місць;

Кз – коефіцієнт змінності;

Д- кількість днів роботи підприємства в плановому періоді.

Приклад 9. У торгових залах ресторану 3 бари, коефіцієнт змінності 1,5 , річний фонд корисного часу 238 днів. Календарний фонд часу–365 днів. Визначити чисельність барменів.

Ч = ^{3 х 1,5 х 365} = 7 чол.

238

Прогнозовані розрахунки чисельності працівників повинні бути ув'язані з плануванням витрат на оплату праці. Кожне підприємство передбачає чисельність у межах наявних коштів на оплату праці, величина яких залежить від прибутку і рентабельності.