Розрахунок коефіцієнтів інкасації (тис. Грн)
Прогноз руху коштів по фінансовій діяльності на прикладі ВАТ «А» представлений у табл. 6.11.
Грошовий потік і управління оборотними коштами на прикладі ВАТ «А» представлені у табл. 6.12.
Зменшити потребу в короткостроковому фінансуванні можна за рахунок оптимального управління оборотними коштами, наприклад, удосконалюючи управління дебіторською й кредиторською заборгованістю.
Стимулювання припливу коштів.
Зовнішні джерела фінансування:
торговельні кредити;
толлінг (давальницька сировина);
кредити банків;
цінні папери й векселі;
факторинг (продаж дебіторської заборгованості);
короткострокова оренда.
Таблиця 6.9
Прогноз витрати коштів
Найменування |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
За 6 міс |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
3 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Сума витрат на закупівлю матеріалів, тис. грн. |
1260 |
1304 |
1450 |
1614 |
1706 |
1827 |
9161 |
|
Виплата по закупівлях кожного місяця, тис. грн. |
|
|
|
|
|
|
|
Порядок |
1 |
630 |
630 |
|
|
|
|
1260 |
погашення |
2 |
|
|
652 |
|
|
|
1304 |
кредит. |
3 |
|
|
725 |
725 |
|
|
1450 |
заборгованості |
4 |
|
|
|
807 |
807 N |
|
1614 |
|
5 |
|
|
|
|
853 |
853 |
1706 |
|
6 |
|
|
|
|
|
914 |
914 |
|
Сума заборгованості минулого року до погашення в поточному періоді, тис. грн |
700 |
|
|
|
|
|
|
1260 * 0,50 = = 630 |
Разом виплати за матеріали, тис. грн |
1330 |
1282 |
1377 |
1532 |
1660 |
1767 |
8948 |
|
Сума витрат на оплату праці, тис. грн. |
232 |
250 |
296 |
370 |
398 |
413 |
1959 |
|
Виплата зарплати кожного місяця, тис. грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
116 |
116 |
|
|
|
|
232 |
1260 * 0,50 = = 630 |
2 |
|
125 |
125 |
|
|
|
250 |
|
3 |
|
|
148 |
148 |
|
|
296 |
|
4 |
|
|
|
185 |
185 |
|
370 |
|
5 |
|
|
|
|
199 |
199 |
398 |
|
6 |
|
|
|
|
|
207 |
207 |
|
Сума заборгованості минулого року до погашення в поточному періоді, тис. грн |
200 |
|
|
|
|
|
|
|
Разом виплати по зарплаті, тис. грн |
316 |
241 |
273 |
333 |
384 |
406 |
1953 |
|
Таблиця 6.10