8.2 Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности организации

Среднесписочная численность работающих в ОАО «Керамин» в 2013 г. составила 2636 чел., в том числе 1881 чел. - промышленно-производственный персонал. За 2013 г. среднемесячная заработная плата рабочих и служащих выросла в 5,1 раза и достигла в декабре 2013 г. 5 350 000 руб.

Освоено инвестиций в основной капитал в 2013 г. – 28,178 млн. руб., за 10 месяцев 2013 г. на сумму 92,231 млрд. рублей. Финансирование инвестиционной деятельности осуществлялось за счет собственных средств предприятия. Ожидаемый объем освоения инвестиций в основной капитал по итогам работы за 2013 г. составит 95 млрд. рублей. Основные показатели финансово-хозяйственной деятльности ОАО «Керамин» 2012-2013гг представлены в таблице 1.5.

Таблица 1.5 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Керамин» 2012-2013 гг.

Наименование показателя	Единица измерения	2012	2013
Среднесписочная численность работающих	человек	2912	2636
Среднемесячная заработная плата работающих	тыс. руб.	4620	5350
Объем инвестиций в основной капитал	млн. руб.	31000	95000
Объем производства: плитка керамическая кирпич сантехника	тыс.м2 тыс усл. шт тыс.шт.	16100 55000 1120	17000 55000 1100
Удельный вес запасов готовой продукции на конец периода в среднемесячном объеме производства, %	%	113	120
Объем экспорта промышленной продукции в стоимостном выражении, темп к соответствующему периоду предыдущего года,	тыс. долл. США. %	81411 103	82300 101
Объем импорта производственных ресурсов в стоимостном выражении, темп к соответствующему периоду предыдущего года, %	тыс. долл. США. %	41612 125	38582 93
Удельный вес отгруженной инновационной продукции,	%	25	20
Доля выпуска сертифицированной продукции в объеме промышленного производства,	%	98	99
Использование производственных мощностей: Плитка керамическая Кирпич Сантехника	% % %	100 100 100	100 100 100
Износ основных производственных средств	%	67	66
Себестоимость реализованной продукции – всего, в том числе: материальные затраты расходы на оплату труда отчисления на социальные нужды амортизация основных средств и нематериальных активов прочие затраты	млн. руб.	584000 281000 95500 32470 75030 100000	688600 375200 102000 34680 76720 100000
Из полных издержек: условно-постоянные издержки условно-переменные издержки	100% % %	100% 31 69	100% 37 63
Выручка от реализации продукции	млн. руб.	872100	1115400
Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта: внутренний рынок экспорт	100% % %	40 60	34 66
Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов	%	0,52	0,55
Прибыль (убыток) от реализации продукции	млн.руб.	288100	426800
Налоги, сборы, платежи, уплачиваемые из прибыли	млн.руб.	51860	76824
Коэффициент текущей ликвидности	-	6	4
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-	0,8	0,6

В течение 2013 г. ОАО «Керамин» предпринимало всеобъемлющие меры по увеличению объемов продаж, в том числе на экспортном направлении: обновлен ассортимент товарной продукции, проводились акции по стимулированию продаж, разработаны мероприятия по снижению затрат на производство, расширился спектр экспортных направлений реализации продукции.

Характеристика показателей финансового состояния предприятия в 2013 году по сравнению с уровнем 2012 года показателя (таблиц 1.6), доля заемного капитала в общем, не превышает нормативное значение (0,5). Причем в течение анализируемого периода величина данного коэффициента понизилась на 0,03. Коэффициент финансовой независимости (доля собственного капитала в общем капитале предприятия) соответственно увеличился на 0,03 пункта и составил, на начало, 2013 года 0,86. Величина коэффициента финансовой неустойчивости не превышает норму (0,5-0,7)..

Таблица 1.6 – Показатели оценки структуры капитала ОАО «Керамин»

Показатели финансовой устойчивости	2012	2013
Доля заемного капитала в общем капитале (коэффициент банкротства) (норм. <= 0,5)	0,17	0,14
Заемный капитал к собственному капиталу (коэффициент финансовой неустойчивости, финансовый рычаг) (норм. 0,5-0,7)	0,00	0,03
Доля долгосрочного заемного капитала в перманентном капитале (коэффициент привлечения инвестиций)	0,00	0,005
Коэффициент реальной стоимости ОС в активе баланса	0,53	0,50
Коэффициент реальной стоимости ОС и материальных оборотных средств в активе баланса	0,69	0,64
Коэффициент финансовой независимости (коэффициент автономности)	0,83	0,86
Чистый оборотный капитал	57543,00	77281,00
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,31	0,36
Доля чистого оборотного капитала в текущих активах	0,60	0,69
Чистый оборотный капитал / общий капитал	0,26	0,31
Коэффициент финансовой устойчивости	0,83	0,86
Коэффициент привлечения средств	0,38	0,18

Согласно данным таблицы 1.7, финансовая ситуация, сложившаяся в ОАО «Керамин» в отчетном периоде, отмечается как устойчивое состояние.

Таблица 1.7 – Определение типа финансовой ситуации ОАО «Керамин», тыс. руб.

Показатель	2012	2013
Величина запасов и затрат (ЗЗ)	55163	67352
Собственные оборотные средства (СОС)	57543	76106
Перманентный капитал (ПК)	57543	77281
Общая величина источников формирования запасов и затрат (ОИ)	57543	82602
Излишек (недостаток) СОС, ФСОС	2380	8754
Излишек (недостаток) ПК, ФПК	2380	9929
Излишек (недостаток) ОИ, ФОИ	2380	15250

Для оценки платежеспособности предприятия рассчитаем показатели ликвидности, результаты расчетов в таблице 1.8.

Показатели ликвидности (покрытия активами краткосрочных обязательств) дают общую оценку платежеспособности предприятия. При анализе ликвидности устанавливают, насколько предприятие способно отвечать по своим текущим обязательствам. Баланс считается ликвидным, если сумма оборотных активов покрывает текущую задолженность, и наоборот. Показатели ликвидности рассчитываются отношением ликвидных средств в активе баланса к сумме краткосрочных обязательств по пассиву. Чем выше их значимость, тем устойчивее финансовое состояние предприятия, тем больше его способность быстро погашать предъявленные долги.

Таблица 1.8 –Анализ показателей ликвидности активов ОАО «Керамин»

Показатели ликвидности	2012	2013
Текущая ликвидность	2,56	3,32
Абсолютная ликвидность	1,06	1,29
Быстрая (срочная) ликвидность	0,00	0,03
Критическая ликвидность	1,47	2,10
Доля денежных средств и краткосрочных финансовых вложений в оборотных активах	0,09	0,07

Текущая ликвидность увеличилась на 0,76 пункта и на начало отчетного периода составила 3,32 при рекомендуемом значении 1-2, что говорит о способности предприятия погасить свои обязательства в течение некоторого периода времени. Доля наиболее ликвидных средств в активах организации составляет 0,07, следовательно, у предприятия нет возможности погасить обязательства в короткий срок. Это подтверждает величина коэффициента быстрой (срочной) ликвидности, составляющая 0,03. Значение показателя абсолютной ликвидности на 2013 (1,29) позволяет сделать вывод о том, что у предприятия нет проблем в текущих расчетах.

Деятельность предприятия характеризуется устойчивым финансовым положением. Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами, на 2013 год составил 3,78 при доведенном уровне по предприятиям промышленности 1,2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, характеризующий наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости предприятия, на 2012 год составил 0,74 при доведенном уровне 0,15. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами, характеризующий способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам, составил 0,2 при доведенном уровне не более 0,85.

Показатели, характеризующие финансовое состояние и платежеспособность выше нормативных, что характеризует предприятие платежеспособным.