Практичне заняття № 25

Тема: Операції із забезпечення фінансової стійкості банку.

Тема заняття: Розрахунок показників оцінювання фінансового стану банку.

Мета заняття: навчитись визначати показники ліквідності банку та аналізувати фінансову стійкість банку відповідно до дотримання цих нормативних показників.

Дайте відповіді на запитання:

• які показники використовують для визначення ліквідності?

• яким чином розраховується регулятивний капітал банку?

• з якою метою визначається норматив поточної ліквідності?

• за якою формулою визначається норматив короткострокової ліквідності?

Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:

• роздатковий матеріал;

• калькулятор.

Зміст і послідовність виконання завдання:

1. Визначити показники ліквідності.

Завдання 1.Розрахувати значення нормативів ліквідності та порівняти їх з нормативними даними на основі наступних показників балансу:

Статті балансу	Сума, тис. грн.	Ступінь ризику активів, %
АКТИВИ
Кошти в касі та на рахунку в НБУ	79022	0%
Казначейські цінні папери	61570	0%
Кошти в інших банках	35077	50%
Кредити та за заборгованість клієнтів	682848	100%
Цінні папери на продаж	1063	100%
Інвестиційні цінні папери	1279	100%
Довгострокові вкладення в дочірні компанії	545	100%
Основні засобі і нематеріальні активи	223704	100%
Нараховані доходи	17600	100%
Інші активи	643577	100%
Всього активів	1746285
ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
Кошти інших банків	47839
Кошти юридичних осіб	598979
Кошти фізичних осіб	122854
Депозити юридичних осіб	188
Нараховані витрати	2787
Інші зобов’язання	632014
Всього зобов’язань	1404661
КАПІТАЛ БАНКУ
Статутний капітал	364500
Емісійні різниці	215
Резерви	112435
Прибутки минулих років	149981
Прибуток минулого року	42571
Всього капітал	669702

МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ

Норматив миттєвої ліквідності (Н4) - встановлюється для контролю за здатністю банків забезпечити своєчасність виконання грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних коштів.

Сума коштів у касі та кореспондентських рахунках

Н4 = ---------------------------------------------------------------------------------

З (Зобов'язання банку, що обліковуються за поточними рахунками)

Н4 не має бути меншим 20%

Норматив поточної ліквідності (Н5) - встановлюється для визна­чення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов'язань банку:

( АЛ1 + АЛ2)

Н5=--------------------------- х 100 , не менше 40%

З

де ( АЛ1 + АЛ2) — активи первинної та вторинної ліквідності, до яких для розрахунку нормативу поточної ліквідності належать:

• готівкові кошти; банківські метали;

• кошти на кореспондентських рахунках, які відкриті в Націо­нальному банку та інших банках;

• строкові депозити, які розміщені в Національному банку та ін­ших банках;

• боргові цінні папери, що рефінансуються та емітовані Націо­нальним банком, а також інші боргові цінні папери у портфелі банку на продаж та на інвестиції;

- надані кредити;

З- зобов'язання, до яких належать:

• кошти до запитання;

• короткострокові та довгострокові кредити, які одержані від Національного банку та інших банків;

• кошти бюджету України;

• строкові депозити інших банків та клієнтів;

• цінні папери власного боргу, емітовані банком;

• субординований борг банку;

• зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, авалів;

• зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам;

Норматив короткострокової ліквідності (Н6) - встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним коротко­строкові зобов'язання за рахунок ліквідних активів:

Ал

Н6 = — х 100 >20 %,

КЗ

До розрахунку Н6 включаються ліквідні активи та короткострокові зобов’язання з кінцевим строком погашення до одного року.

До ліквідних активів належать:

• готівкові кошти;

• банківські метали;

• кошти на коррахунках в НБУ та інших банках;

• короткострокові депозити в НБУ та інших банках;

• короткострокові кредити, які надані іншим банкам.

До короткострокових зобов’язань входять:

• кошти до запитання;

• короткострокові кредити, одержані від НБУ та інших банків;

• короткострокові депозити клієнтів та інших банків;

• короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком;

• зобов’язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук, авалів;

• зобов’язання з кредитування, які надані банкам і клієнтам;

• виконані (сумнівні) гарантії та поручительства.

************

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________