Практичне заняття №22

Тема: Операції банків з іноземною валютою.

Тема заняття: Ознайомлення з формами документів із розрахунків за експортно-імпортними операціями. Побудова схем документообігу у разі різних форм міжнародних розрахунків.

Мета заняття: ознайомитись із реквізитами заяви на відкриття документарного акредитива, заповнити її, скласти схему розрахунків за акредитивом.

Дайте відповіді на запитання:

- назвіть форми міжнародних розрахунків;

- які є види акредитивів?

- порядок здійснення розрахунків за акредитивною формою;

- які є види розрахунків банківським переказом?

Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:

- персональний комп’ютер;

• роздатковий матеріал.

Зміст і послідовність виконання завдання:

1. Заповнити заяву на відкриття документарного акредитива.

2. Побудувати схему документообігу у разі здійснення акредитивної форми розрахунків.

Завдання №1. Заповнити заяву на відкриття документарного акредитива.

ТОВ „Одер” (м. Вінниця, вул. Київська,15, т. (0432) 355566, код.-1255698743), рах. № 260056568998 бажає відкрити покритий акредитив на суму 50000000,00 грн. відповідно до контракту 89 від 01.07.2010р. на користь Sigma Ltd. , банк бенефіціара - JP Morgan Chase BANK, New York, USA , SWIFT: CHASUS33. Заява подана 01.07.22010р., строк дії акредитива – 7 місяців.

Затверджено наказом № від

Заява про відкриття документарного акредитива Application form for a Documentary Credit Від “___” ______________ 200___р.

0408008 Примірник №__

Публічне акціонерне товариство Комерційний Банк «Молодіжний»

Просимо відкрити безвідкличний документарний акредитив згідно з контрактом № _____від “____” ______20 р. на таких умовах: Please open an irrevocable Documentary Credit according to the Contract № ___dated ___/____/____ for execution under the following terms and conditions:

Акредитив підпорядкований Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів (редакція 2007 р., публікація МТП N600)

40А: ВИД АКРЕДИТИВА



Підтверджений Confirmed



Непідтверджений W/o confirmation

 

Трансферабельний Резервний(standby) Револьверний

50: ЗАЯВНИК АКРЕДИТИВА (найменування та адреса): Applicant (the name and address)

59: Бенефіціар (найменування та адреса): Beneficiary (the name and address)

32В: СУМА та назва іноземної валюти (цифрами і прописом):

БАНК БенефіціарА: Beneficiary’s Bank

57: Авізуючий банк: (Advising bank)



не перевищує



точно



+/-____%

41:Підтверджуючий банк: (Confirming bank)

Акредитив виконується:

Ким виконується акредитив:



Шляхом платежу за пред’явленням



Авізуючим банком (підтверджуючим)



Відкриваючим банком



Шляхом акцепту

31D: Строк дії та місце закінчення акредитива

44C: Остання дата відвантаження:



Шляхом негоціації

Date and place of Expiry:

Latest Date of Shipment



Шляхом відстрочки платежу на _____ днів

43P: Часткові відвантаження Partial Shipments

43T: Перевантаження Transshipment



від дати подання документів



Дозволені Allowed



Дозволені Allowed



від дати транспортного документа



Не дозволені Not allowed



Не дозволені Not allowed

44A:Відвантаження з Loading on Board from

___________________________

44B: Для транспортування до For Transportation to..

____________________

45A: Короткий опис товару (Description of Goods):

Умови поставки: (Terms of delivery):



CIF …



EX WORK …



FOB …



. . .

46A: Документи (Documents Required):



Комерційний рахунок, _____оригінал і _____ копії



Авіанакладна, адресована ___________________________________(вказати найменування вантажоодержувача)



Автонакладна, адресована ___________________________________(вказати найменування вантажоодержувача)



Повний комплект чистих бортових коносаментів,

виписаних наказу ____________________________________________________________________________

з повідомленням (кого) ________________________________________________________________________



фрахт сплачує продавець



Фрахт сплачує покупець

 Дублікат залізничної накладної, адресований ___________________(вказати найменування вантажоодержувача)



Пакувальний лист



Сертифікат ваги



Специфікація



Сертифікат походження, виписаний __________________________________________________________



Страховий поліс/страховий сертифікат



Інші документи:

48: Документи мають бути надані протягом _____ днів після дати виписки транспортного

Документа, але в межах терміну дії акредитива (Period of presentation)

71B:Всі банківські витрати за межами України за рахунок



Заявника акредитива



Інше



Бенефіціара

Комісійні винагороди та відшкодування витрат  Кошти грошового забезпечення (покриття) та суму банківських комісійних винагород просимо списати з нашого рахунку № _____________________

 Відкрити акредитив за рахунок залучених коштів відповідно до кредитної угоди № ______ Суму банківських комісійних винагород просимо списати з рахунку № ______

М.П.

Генеральний директор

Головний бухгалтер

Відмітка банку______________ (відбиток печатки, підпис)

Методичні рекомендації

Заява на відкриття акредитива заповнюється англійською, німецькою чи французькою мовами. Якщо акредитив відкривається на користь російського бенефіціара, заява на відкриття акредитива може бути заповнена російською мовою. У графі "АПЛІКАНТ" вказується назва організації, її адреса, номер телефону і факсу.

У графі "БЕНЕФІЦІАР" необхідно вказувати назву і адресу зарубіжного партнера, який вказаний в контракті. У графі "СУМА" вказується сума акредитива цифрами і словами українською мовою. Вказані можуть бути: точна сума, максимальна чи орієнтовна сума, яку можна збільшити чи зменшити на певний відсоток.

У графі "БАНК БЕНЕФІЦІАРА" вказується, як правило, іноземний банк, який обслуговує іноземного партнера, і номер рахунку зарубіжного партнера в цьому банку.

У графі "КИМ ВИКОНУЄТЬСЯ АКРЕДИТИВ" вказується банк, в якому буде здійснюватися перевірка і оплата документів за акредитивом. Згідно з чинними Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів (публікація МТП № 600, редакція 2007 р.) банк залишає за собою право самостійно, залежно від фінансових чи інших інтересів банку, а також з метою найбільш якісного і оперативного виконання доручень клієнтів, вибрати підтверджуючим і виконуючим інший банк, ніж вказаний клієнтом в заяві на відкриття акредитива.

У графі "АКРЕДИТИВ ВИКОНУЄТЬСЯ" вказується форма оплати: • шляхом платежу на подання, тобто платіж бенефіціару здійснюється після подання ним до банку документів, які відповідають умовам акредитива; • шляхом акцепту, тобто платіж виконується в день настання строку, вказаного в тратті; • шляхом негоціації, тобто негоціюючий банк здійснює попередню виплату коштів проти поданих бенефіціаром тратт чи документів;

• шляхом відстрочки платежу, тобто платіж виконується не при наданні документів, а пізніше.

У графі "ДАТА ЗАКІНЧЕННЯ АКРЕДИТИВА" вказується останній термін, до якого бенефіціар може надати документи до банку.

У графі "ВІДВАНТАЖЕННЯ НЕ ПІЗНІШЕ НІЖ" вказується гранична дата відвантаження товару. Гранична дата відвантаження повинна бути погоджена з датою закінчення акредитива таким чином, щоб залишилося достатньо часу для надання документів. Однак, обидва ці терміни не повинні бути один від одного не більше ніж на ту кількість днів, яка вказана "Документи повинні бути надані протягом _ днів після дати виписки відвантажувальних документів, але в межах терміну дії акредитива". Стандартний термін для надання документів до банку - 21 день.

У графі "ЧАСТКОВІ ВІДВАНТАЖЕННЯ" (можливість використання акредитива частинами) ставиться відмітка "Х" проти вибраного варіанта. У графі "ПЕРЕВАНТАЖЕННЯ" (перевантаження з одного виду транспорту на інший ) ставиться відмітка "Х" проти вибраного варіанта. У графі "ВІДВАНТАЖЕННЯ" вказується пункт і країна, з якої транспортується товар, а в графі "ДЛЯ ТРАНСПОРТУВАННЯ ДО" - пункт і країна призначення.

У графі "КОРОТКИЙ ОПИС ТОВАРУ" потрібно дати короткий, але повний опис товару, який включає в себе його точну назву і, як правило, масу чи кількість одиниць товару, з посиланням на номер і дату контракту. Коли вказано слово "приблизно", дозволяється відхилення в межах 10 відсотків більше чи 10 відсотків менше ніж кількість, чи ціна за одиницю товару, чи сума, до яких вона відноситься. Якщо немає вказівки про те, що кількість товару не повинна збільшуватися чи зменшуватися, допускається відхилення на 5 % більше чи менше, але завжди за умови, що сума платежу не буде перевищувати суму акредитива. Таке відхилення не допускається, якщо кількість вказується в певній кількості пакувальних одиниць чи в штуках.

У цій графі слід вказати умови поставки товару згідно з "ІНКОТЕРМС 2000", наприклад, C.I.F. і пункт призначення.

У графі "ДОКУМЕНТИ" потрібно поставити відмітку "Х" проти тих документів, надання яких буде підставою для виконання платежу, з вказівкою кількості оригіналів і копій.

У завданнях не передбачені деякі відомості і тому вам пропонується самостійно визначити їхні розміри. Заповнення цих даних має бути мотивованим.

Завдання 2. Побудувати схему документообігу у разі здійснення акредитивної форми розрахунків.

Методичні рекомендації

У побудові схеми розрахунків за акредитивом потрібно використовувати умову завдання № 1 та враховувати наступний механізм дій:

- експортер та імпортер домовляються про здійснення платежу за посередництвом акредитиву; - український імпортер продукції дає доручення банку, клієнтом якого він є, відкрити акредитив на користь експортера (якого називають беніфіціаром) на визначених умовах;

- банк імпортера (банк-емітент) домовляється з банком експортера (авізуючим банком) про надання експортеру грошей після подання тим транспортних документів; - експортер відправляє товар і передає вантажні документи у свій банк, котрий переказує відповідну суму на його рахунок;

************

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________