Практичне заняття №23

Тема: Операції з надання банківських послуг.

Тема заняття: Нарахування доходів за факторингом.

Мета заняття: визначення процентів та комісійних у результаті проведення факторингових операцій.

Дайте відповіді на запитання:

- назвіть форми факторингу;

- у чому проявляються переваги факторингового обслуговування?

- з яких платежів складається плата за факторинг?

- які є види лізингу?

- щє платою за проведення лізингових операцій?

Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:

• калькулятор;

• роздатковий матеріал.

Зміст і послідовність виконання завдання:

1. Визначити суму, яку отримає підприємство за факторинговою операцією.

2. Визначити вартість послуг факторингового відділу банку.

Завдання №1. Визначити суму, яку отримає підприємство за даною операцією і розмір доходу банку.

Підприємство здійснює поставки товарів у сумі 1600000,00 грн., оборотність цієї дебіторської заборгованості складає 2 рази на рік. Для прискорення погашення цієї заборгованості вона була передана факторинговому відділу банку на наступних умовах:

• розмір резервування – 15% (25%, 5%);

• комісійна винагорода банку – 0,5%;

• процентна ставка за факторинговий кредит – 25%.

************

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання №2. Визначити вартість послуг факторингового відділу банку.

Підприємство І виставило рахунок за відвантажену продукцію на суму 10000,00 грн. Строк нормального документообігу – 10 днів. Процентна ставка за кредит за 10 днів підвищена на 3 пункти при середній банківській ставці 20% річних. Комісійні платежі за обслуговування дебіторської заборгованості складають 0,2%.

Підприємство ІІ виставило рахунок за відвантажену продукцію на суму 2700000,00 грн. Строк нормального документообігу – 45 днів. Розмір резервування становить – 20%. Процентна ставка за кредит становить 28 % річних. Комісійні платежі за обслуговування дебіторської заборгованості складають 0,5% суми.

************

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Методичні рекомендації

Виконання завдання №1 необхідно вирішувати за схемою:

1. Визначити середню дебіторську заборгованість. Для цього річну суму поставок розділити на оборотність.

2. Визначити розмір резервних відрахувань. Для цього середню дебіторську заборгованість помножити на розмір резервування.

3. Обчислення суми комісійних. Для цього середня дебіторська заборгованість множиться на процент комісійних.

4. Визначається сума нарахованих процентів з урахуванням оборотності дебіторської заборгованості.

5. Визначається сума, яка перераховується на рахунок позичальника. Від дебіторської заборгованості віднімається розмір резерву, комісійних і процентів.

Сума резерву буде повернута підприємству після погашення заборгованості.

Для виконання завдання № 2 слід застосовувати таку схему:

1. Визначення розміру нарахованих процентів.

2. Визначення суми комісійних.

3. Визначення вартості послуг факторингового відділу.