Практичне заняття №14 Тема: Кредитні операції.

Тема заняття: Складання розрахунку сум резерву для відшкодування можливих втрат за наданими кредитами під стандартну і нестандартну заборгованість.

Мета заняття: вивчення методики розрахунку сум резерву для відшкодування можливих втрат за наданими кредитами під стандартну і нестандартну заборгованість.

Дайте відповіді на запитання:

- що є предметом забезпечення застави?

- які вимоги пред’являються до оформлення договору застави?

- що враховується під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих витрат за кредитами?

- які види забезпечення використовуються під час кредитування фізичних осіб?

Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:

- положення «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків» (N 279 від 06.07.2000);

- роздатковий матеріал.

Зміст і послідовність виконання завдання:

1. Розрахувати розмір резерву для відшкодування можливих витрат за наданими кредитами в національній валюті

2. Оформити договір застави.

Завдання 1. Розрахувати розмір резерву для відшкодування можливих витрат за наданими кредитами в національній валюті за таких умов:

1. Сума кредиту – 200000,00 грн., розмір застави – рухомого майна – 250000,00 грн., кредит відноситься до категорії субстандарних.

2. Сума кредиту – 1200000,00 грн., розмір застави – нерухомого майна, що належить до житлового фонду – 2000000,00 грн., кредит відноситься до категорії сумнівних.

3. Сума кредиту 60000,00 грн., розмір застави – недержавних цінних паперів – 100000,00 грн. Кредит знаходиться під контролем.

Методичні рекомендації

Розмір сформованих резервів залежить від класу кредиту і визначається за таким порядком:

1. Розраховується розмір застави до розрахунку резерву із застосуванням коефіцієнта в кожному окремому випадку відповідно до умови завдання.

2. Для обчислення чистого кредитного ризику сума валового кредитного ризику за кожною кредитною операцією зменшується на вартість прийнятого забезпечення.

3. За результатами класифікації валового кредитного ризику та врахування вартості прийнятого забезпечення визначити чистий кредитний ризик за кожною кредитною операцією і зважити його на встановлений коефіцієнт резервування залежно від категорії кредиту: стандартні — 1 %, під контролем — 5 %, субстандартні — 20 %, сумнівні — 50 %, безнадійні — 100 %.

Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні ризики за такими коефіцієнтами:

---------------------------------------------------------------------------------------------

| Класифіковані |Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого|

| кредитні | кредитного ризику за окремою кредитною операцією |

| операції |---------------------------------------------------------------------------|

| | майнових прав | бан-| дер-|недер-|нерухомого|іншо-|майнових | рухо-|ін- |

| | на грошові | ків-| жав-| жав- |майна, що | го |прав на | мого |ших |

| | депозити, |ських| них | них | належить | не- |нерухоме |майна,|май-|

| | іменні |мета-| цін-| цін- | до | ру- |майно, що |доро- |но- |

| | депозитні | лів | них | них |житлового |хомо-|належить до|гоцін-|вих |

| | сертифікати, | |папе-|папе- | фонду, | го |житлового | них |прав|

| | випущені | | рів | рів |іпотечних |майна|фонду |мета- | |

| | банком | | | |облігацій | | | лів | |

| | кредитором, | | | | та | | | | |

| | майнових прав | | | |іпотечних | | | | |

| | на грошові | | | | сертифі- | | | | |

| | кошти за | | | | катів | | | | |

| | операціями з | | | | | | | | |

| | розміщення/ | | | | | | | | |

| | залучення | | | | | | | | |

| | коштів між | | | | | | | | |

| |двома банками, | | | | | | | | |

| | що | | | | | | | | |

| |здійснюються в | | | | | | | | |

| |різних валютах | | | | | | | | |

| |---------------| | | |----------| | | | |

| |у валю-| у | | | |за |за | | | | |

| |ті, що |валюті,| | | |кре- |кре-| | | | |

| |відпо- | що є | | | |ди- |ди- | | | | |

| | відає |відмін-| | | |тами |тами| | | | |

| |валюті |ною від| | | |в |в | | | | |

| |надано-|валюти | | | |грив-|іно-| | | | |

| |го кре-| нада- | | | |нях |зем-| | | | |

| | диту, | ного | | | | |ній | | | | |

| | або | кре- | | | | |ва- | | | | |

| | ВКВ | диту | | | | |люті| | | | |

|---------------+-------+-------+-----+-----+------+-----+----+-----+-----------+------+----|

|"Стандартна" | 100 | 90 | 80 | 100 | 40 | 70 | 50 | 50 | 50 | 50 | 30 |

|---------------+-------+-------+-----+-----+------+-----+----+-----+-----------+------+----|

|"Під контролем"| 100 | 90 | 80 | 80 | 20 | 70 | 50 | 50 | 40 | 40 | 20 |

|---------------+-------+-------+-----+-----+------+-----+----+-----+-----------+------+----|

|"Субстандартна"| 100 | 90 | 60 | 50 | 10 | 40 | 40 | 40 | 20 | 20 | 10 |

|---------------+-------+-------+-----+-----+------+-----+----+-----+-----------+------+----|

|"Сумнівна" | 100 | 90 | 20 | 20 | 0 | 20 | 20 | 20 | 10 | 10 | 5 |

|---------------+-------+-------+-----+-----+------+-----+----+-----+-----------+------+----|

|"Безнадійна" | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |

---------------------------------------------------------------------------------------------

Завдання 2. Оформити договір застави.

ТОВ „Радомир” (директор – Мельник В.В., юридична адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 8) оформляє в заставу обладнання: станок ЛГ-2536 – 5шт., ціна 69258,0 грн., амортизація – 5250,0 грн. Дата введення в експлуатацію 12.11.2008р. Сума кредиту – 150000,00 грн. Процентна ставка – 15% річних.

Реквізити, які не зазначені умовою завдання потрібно заповнити самостійно.