Практичне заняття №8 Тема: Операції з обслуговування платіжного обороту Тема заняття: Складання платіжних вимог, платіжних вимог-доручень

Мета заняття: вивчення форм безготівкових розрахунків у комерційних банках, визначення порядку проведення розрахунків за платіжними вимогами, платіжними вимогами-дорученнями.

Дайте відповіді на запитання:

• в яких випадках застосовуються платіжні вимоги-доручення?

• в яких випадках використовуються платіжні вимоги?

• за допомогою яких носіїв оформляються платіжні вимоги?

• який термін дії платіжних вимог-доручень, платіжних вимог?

• За яким документом проводиться часткова оплата платіжної вимоги?

Наочне, методичне та технічне забезпечення заняття:

• інструкція про безготівкові розрахунки в Україні (Постанова НБУ №22 від 21.01.04);

• персональний комп’ютер;

• роздатковий матеріал.

Зміст і послідовність виконання завдань.

1. Заповнити платіжну вимогу-доручення.

2. Заповнити платіжну вимогу.

3. Здійснити часткову оплату платіжної вимоги.

Завдання 1. Заповнити платіжну вимогу-доручення.

Платіжна вимога-доручення від 06.09.14 р.

Платник: СТОВ „Арго” код 20115170, рахунок 26001315701.

Отримувач: ТОВ „Маки” код 18015140, рахунок 26000123525, МФО 302010, Укрсоцбанк, м. Вінниця.

Сума 126,99 грн.

Призначення платежу: За канцелярські товари згідно угоди 12 від 21.04.10 в т.ч. ПДВ 21,00.

Завдання 2. Заповнити платіжну вимогу, використовуючи такі дані:

Платник: СТОВ „Арго” код 20115170 , рахунок 26001315701.

Стягувач: Державна податкова інспекція. Рахунок 25102563523 , код 20012156,

Банк стягувача: 802015 УДК у Вінницькій області.

Призначення платежу: Сплата фінансових санкцій згідно рішення господарського суду №73 у справі 215 від 25.01.10

Сума: 15263,25 грн.

ПЛАТІЖНА ВИМОГА-ДОРУЧЕННЯ №

0410002

від «___» _______________ 200 р.

Одержано банком

«___» ____________ 200_ р.

Платник

СУМА

Код

Код банку

ДЕБЕТ рах. №

Банк платника у м.

Отримувач

КРЕДИТ рах. №

Код

Банк отримувача Код банку

у м.

Призначення платежу

ДР

Підписи отримувача ________________ ________________

М. П.

ДЕБЕТ рах. №

СУМА ДО ОПЛАТИ

Сума до оплати словами

М. П.

Підписи

КРЕДИТ рах. №

Проведено банком «___» ______________200_ р.

Підпис банку

ПЛАТІЖНА ВИМОГА № _____________

від “___“ ____________200_ р.

Одержано банком

“____”_____________200__ р.

Платник
Код		“____”_____________200__ р.
Банк платника у м.			Код банку		ДЕБЕТ рах. №		СУМА
Стягувач
Код						КРЕДИТ рах. №
Банк стягувача у м.			Код банку

Сума (словами)

_____________________________________________________________

Призначення платежу

М.П	Проведено банком Підпис ___________________ “____”______________200__ р. ___________________ Підпис банку

Завдання 3. Здійснити часткову оплату платіжної вимоги.

Використовуючи умову завдання № 2, оформити меморіальний ордер на часткове списання суми – 12,36 грн.

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР №										0410009
	від
Платник
Код
Банк платника				код банку					ДЕБЕТ рах.№		СУМА
в м.
Отримувач
Код
								КРЕДИТ рах.№
Банк отримувача				код банку
в м.
Сума словами
Призначення платежу
	ДР
		Підписи						Штамп банку
М.П.

Методичні рекомендації

Платіжні вимоги-доручення заповнюються одержувачем коштів і після підтвердженні згоди оплати платником, який заповнює нижню частину документа, кошти списуються з рахунку платника.

Платіжні вимоги використовуються для примусового стягнення коштів, яке здійснюється на підставі рішень суду, постанов державної виконавчої служби.

Часткова оплата платіжної вимоги, яка здійснюється у разі недостатності коштів на рахунку платника, оформляється меморіальним ордером.

Під час заповнення платіжних документів слід використовувати указівки щодо заповнення реквізитів розрахункових документів на паперових носіях, зазначених в Інструкції „Про безготівкові розрахунки в Україні” (Постанова НБУ №22 від 21.01.04).

************

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________