Задача № 1

Проаналізувати витрати на заробітну плату.

Показники	План	Фактично
Доходи від реалізації послуг, тис. грн. Чисельність працівників, осіб Середньорічний дохід на одного працівника, тис. грн. Фонд оплати праці, тис. грн. Середня зарплата одного працівника в рік, грн.	2827 79 35,8 75,84 0,96	2981 76 39,2 77,52 1,02

1) З/п _{сер .план.} = 75,84/79 = 0,96

З/п _{сер. факт.} = 77,52/76 = 1,02

2) Дохід на 1го працівника:

план = 2827/79 = 35,8

факт = 2981/76 = 39,2

3) АВ по ФОП = 77,52-75,84 = +1,68

% В.п. по ФОП = 77,52/75,84 * 100% = 102,2%

4) ФОП _план = 75,84

ФОП₁ = 1,02*79 = 80,50

ФОП _факт = 77,52

Вплив матеріальних факторів:

З/п _{середня} = 80,50 – 75,84 = 4,66

Вплив трудових факторів:

Ч = 77,52 – 80,50 = -3

Задача № 2

Проаналізувати виробничу програму ПГХ та її складові, якщо є такі дані:

Показники	План	Факт
Оборот виробничої програми, тис. грн.	446,4	448,8
- в тому числі:	х	Х
Оборот основної продукції, тис. грн.	288,8	229,3
Оборот іншої продукції, тис. грн.	157, 6	219,5
Частка обороту основної продукції, %	64,69	51,1
Частка обороту іншої продукції, %	35,31	48,9

Аналіз: АВ = 448,8 – 446,4 = + 2,4

АВ = 229,3 – 288,8 = - 59,5

АВ = 219,5 – 157,6 = + 61,9

ВВ = 51,1 – 64,69 = - 13,59

ВВ = 48,9 – 35,31 = + 13,59

% Вп = 448,8 / 446,4 *100% = 100,53

% Вп = 229,3 / 288,8 * 100% = 79,4

% Вп = 219,5 / 157,6 * 100% = 139,28

Задача № 3

Здійснити повний аналіз виконання експлуатаційної програми, попередньо розрахувавши всі необхідні дані, якщо:

1. На початок планового року в готелі було – 650 місць;

2. 01.05. в дію введено ще – 40 додаткових місць;

3. У простоях знаходилось – 55 місць;

4. Згідно фактичних даних – було реалізовано місце-днів – 179413.

Розв’язання:

1) МП _{сер. план.} = 650*4 + 690*8 = 8120 м/д

2) МПЗ _план. = 8120*365 = 2963800 м/д

3) ПТП = 365*55 = 20075 м/д

4) ФПЗ _план. = 2963800 – 20075 = 2943725 м/д

5) К _зав. = 2943725 / 2963800 = 0,99

6) ЕП _план. = 0,99 * 2943725 = 2914288 м/д

7) АВ = 90332 – 2914288 = - 2823956 м/д

8) % Вп = 90332 / 2914288 * 100% = 3,1 %

Задача № 4

Розрахувати вплив матеріальних факторів на обсяг роздрібного товарообігу, використовуючи такі дані:

Показники	По плану	Фактично
Товарообіг, тис. грн.	800	820
Запаси на початок періоду, тис. грн.	320	300
Запаси на кінець періоду, тис. грн.	370	320
Надходження товарів, тис. грн.	850	840

Розв’язання

ТО = З _поч. + Н – З _кін.

ТО _план. = 320 + 850 – 370 = 800 т.г.

ТО ₁ = 300 + 850 – 370 = 780 т.г.

ТО ₂ = 300 + 840 – 370 = 770 т.г.

ТО _факт. = 300 + 840 – 320 = 820 т.г.

Вплив Матеріальних факторів:

З _поч. = 780 – 800 = - 20 т.г.

Н = 770 – 780 = - 10 т.г.

З _кін. = 820 – 770 = + 50 т.г.