Задача 3. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами

Хозяйственные операции

Сумма, руб. (без НДС;НДС)

Дт

Кт

1. От ООО «Оликон» получены запасные части на сумму, в т. ч. НДС - 18%

8450

(7161;

1289)

10

19

60

60

2. От лесхоза получены лесоматериалы на сумму, в т.ч. НДС- 18%

17340

(14695;

2645)

10

19

60

60

3. Получен от ООО «Мир» молодняк крупного рогатого скота на сумму, в т.ч. НДС – 18%.

12560

(10644;

1916)

11

19

60

60

4. Списаны затраты по ремонту фермы крупного рогатого скота, выполненного СМУ в сумме, в т.ч. НДС - 18%.

38475

(32606;

5869)

25

19

60

60

5. От домостроительного комбината получены фундаментные блоки в количестве 40 м³ на сумму, в т.ч. НДС - 18%.

64890

(54992;

9898)

10

19

60

60

6. Предъявлены претензии домостроительному комбинату за недостачу фундаментных блоков на сумму

4890

(4009,8;

880,2)

76

68

94

19

7. Списана задолженность ОАО «Дон» в связи истечением срока исковой давности

91

62

Хозяйственная операция

Сумма

Дт

Кт

1. Начислена заработная плата персоналу: обслуживающему механизмы

5200

08.1

70

аппарату управления стройки

3500

08.2

70

рабочим, занятым на строительстве цеха

18200

08.3

70

рабочим, занятым на строительстве склада

11023

08.4

70

2. Произведены начисления сумм во внебюджетные фонды 30%

обслуживающему механизмы

1560

08.1

69

аппарату управления стройки

1050

08.2

69

рабочим, занятым на строительстве цеха

5460

08.3

69

рабочим, занятым на строительстве склада

3306,9

08.4

69

3. Списаны нефтепродукты, израсходованные на работу строительных машин

6100

08.1

10

4. Списаны материалы

для работы строительных машин

800

08.1

10

на строительство цеха

25400

08.3

10

на строительство склада

20300

08.4

10

5. Начислена амортизация строительных машин

485

08.1

02

6. Списано оборудование, установленное в цеху

45621

08.3

07

7 . Списаны накладные расходы: цех/

склад

8. Расходы на содержание строительного оборудования: цех

Склад

8809

08.3

08.1

2837

08.3

08.2

5336

08.4

08.1

1716

08.4

08.2

9. Введены в эксплуатацию: цех,

Склад

106327

01

08.3

41681,9

01

08.4

08.1 расходы обслуживания механизмов

Дт

Кт

С-до нач

Об = 5200+1560+6100+800+485=14145

 Об = 8809+5336 = 14145

С-до кон

08.2 расходы накладные (аппарат управления)

Дт

Кт

С-до нач

Об =3500+1050 =4550

 Об =2837+1716= 4550

С-до кон

08.3 строительство цеха

Дт

Кт

С-до нач

Об = 18200+ 5460+25400+45621+2837=106327

 Об =106327

С-до кон

08.4 строительство склада

Дт

Кт

С-до нач

Об = 11023+3306,9+20300+5336+1716=41681,9

 Об = 41681,9

С-до кон