Расчет ндфл за Январь 2014 г.

№ п/п

Сотрудник

Вычет на себя

КБК

Доход

Ст. вычеты

НДФЛ

НДФЛ за месяц

Вычет на детей

Подразделение

Проф. вычеты

за месяц

НДФЛ удерж.

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

-

1 560,00

1 560,00

основное подразделение

-

-

-

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

-

1 040,00

1 040,00

основное подразделение

-

-

-

3

Зайцев В.А.

18 000,00

-

2 340,00

2 340,00

основное подразделение

-

-

-

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

1 400,00

392,00

392,00

1 400 руб.

основное подразделение

-

1 400,00

-

5

Суркова О.А.

8 000,00

-

1 040,00

1 040,00

основное подразделение

-

-

-

6

Фодина А.Е.

5 319,31

-

692,00

692,00

основное подразделение

-

-

-

7

Щербинина О.А.

5 000,00

1 400,00

468,00

468,00

1 400 руб.

основное подразделение

-

1 400,00

-

ИТОГО

60 734,05

2 800,00

7 532,00

7 532,00

-

2 800,00

-

Пенсионный фонд

№ п/п

Всего начислено (ст.7 212-ФЗ)

Не облагается (ст.9 212-ФЗ)

Суммы, превышающие предельную величину базы

Облагаемая сумма

Сумма налога

Налог с сумм, превышающих предельную величину базы

Сумма налога всего

ПФ, страховая часть

60 734,05

60 734,05

13 361,49

13 361,49

1967 г.р. и моложе

60 734,05

60 734,05

13 361,49

13 361,49

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

12 000,00

2 640,00

2 640,00

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

8 000,00

1 760,00

1 760,00

3

Зайцев В.А.

18 000,00

18 000,00

3 960,00

3 960,00

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

4 414,74

971,24

971,24

5

Суркова О.А.

8 000,00

8 000,00

1 760,00

1 760,00

6

Фодина А.Е.

5 319,31

5 319,31

1 170,25

1 170,25

7

Щербинина О.А.

5 000,00

5 000,00

1 100,00

1 100,00

ИТОГО

13 361,49

13 361,49

ФОМС

№ п/п

Всего начислено (ст.7 212-ФЗ)

Не облагается (ст.9 212-ФЗ)

Суммы, превышающие предельную величину базы

Облагаемая сумма

Сумма налога

Налог с сумм, превышающих предельную величину базы

Сумма налога всего

ФОМС федеральный

60 734,05

60 734,05

3 097,43

3 097,43

60 734,05

60 734,05

3 097,43

3 097,43

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

12 000,00

612,00

612,00

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

8 000,00

408,00

408,00

3

Зайцев В.А.

18 000,00

18 000,00

918,00

918,00

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

4 414,74

225,15

225,15

5

Суркова О.А.

8 000,00

8 000,00

408,00

408,00

6

Фодина А.Е.

5 319,31

5 319,31

271,28

271,28

7

Щербинина О.А.

5 000,00

5 000,00

255,00

255,00

ИТОГО

3 097,43

3 097,43

ФСС

№ п/п

Всего начислено (ст.7 212-ФЗ)

Не облагается (ст.9 212-ФЗ)

Суммы, превышающие предельную величину базы

Облагаемая сумма

Сумма налога

Налог с сумм, превышающих предельную величину базы

Сумма налога всего

Фонд социального страхования

60 734,05

60 734,05

1 761,29

1 761,29

60 734,05

60 734,05

1 761,29

1 761,29

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

12 000,00

348,00

348,00

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

8 000,00

232,00

232,00

3

Зайцев В.А.

18 000,00

18 000,00

522,00

522,00

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

4 414,74

128,03

128,03

5

Суркова О.А.

8 000,00

8 000,00

232,00

232,00

6

Фодина А.Е.

5 319,31

5 319,31

154,26

154,26

7

Щербинина О.А.

5 000,00

5 000,00

145,00

145,00

ИТОГО

1 761,29

1 761,29

Соцстрах по несчастным случаям

№ п/п

Всего начислено (ст.7 212-ФЗ)

Не облагается (ст.9 212-ФЗ)

Суммы, превышающие предельную величину базы

Облагаемая сумма

Сумма налога

Налог с сумм, превышающих предельную величину базы

Сумма налога всего

Соцстрах по несчастным случаям

60 734,05

60 734,05

121,47

121,47

60 734,05

60 734,05

121,47

121,47

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

12 000,00

24,00

24,00

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

8 000,00

16,00

16,00

3

Зайцев В.А.

18 000,00

18 000,00

36,00

36,00

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

4 414,74

8,83

8,83

5

Суркова О.А.

8 000,00

8 000,00

16,00

16,00

6

Фодина А.Е.

5 319,31

5 319,31

10,64

10,64

7

Щербинина О.А.

5 000,00

5 000,00

10,00

10,00

ИТОГО

121,47

121,47

НДФЛ

№ п/п

Облагаемая сумма

Сумма налога

1

Беляцкая М.А.

12 000,00

1 560,00

2

Божженкова Е.М.

8 000,00

1 040,00

3

Зайцев В.А.

18 000,00

2 340,00

4

Сверликова Е.В.

4 414,74

392,00

5

Суркова О.А.

8 000,00

1 040,00

6

Фодина А.Е.

5 319,31

692,00

7

Щербинина О.А.

5 000,00

468,00

ИТОГО

60 734,05

7 532,00

Расчет сумм к перечислению

Фонд (налог)

Начислено

Расходы

Сумма к перечислению

ПФ, страховая часть

13 361,49

-

13 361,49

ФОМС федеральный

3 097,43

-

3 097,43

Фонд социального страхования

1 761,29

-

1 761,29

Соцстрах по несчастным случаям

121,47

-

121,47

НДФЛ

7 532,00

-

7 532,00

ИТОГО

25 873,68

-

25 873,68

Дата

Документ, содержание хоз. операции

Дебет

Кредит

Сумма

Комментарий

01.01

Акт об оказании услуг. Реализация товаров и услуг

60.01

60.01

7708,00

ООО «Кафе АНТАРЕС»

01.01

Акт об оказании услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

14000,00

ИП Тупикина

09.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета поставщику

60.01

51

72,05

Телеком-67

09.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

21,00

Комиссия, ОАО АКБ "СВЯЗЬ-БАНК"

09.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета НДФЛ за декабрь 2013г.

68.01

51

7388,00

10.01

Акт об оказании услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

7708,00

ООО «Кафе АНТАРЕС»

10.01

Приходный кассовый ордер. Возврат подотчета

50.01

71.01

22745,50

Беляцкая М.А.

10.01

Расходный кассовый ордер. Выплата заработной платы за декабрь 2013г.

70

50.01

22745,50

Платежная ведомость

13.01

Выписка банка. Перечисление с расчетного счета налогов

ФСС за декабрь

ФФОМС за декабрь

Страховая часть ПФР

Накопительная часть ПФР

69.01

69.03.01

69.02.1

69.02.2

51

51

51

51

1729,38

3041,31

9541,37

3578,01

13.01

Акт об оказании услуг. Услуги связи

20.01

60.01

4800,00

Русь-Телеком

15.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

24,00

15.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета за аренду нежилого помещения

60.01

51

20000,00

ИП Зайцева

15.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета поставщику услуг (за право использование части телекоммуникационной стойки в январе)

60.01

51

922,47

ОРТПЦ

15.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

19000,00

Лесоторговая база

Дата

Документ, содержание хоз. операции

Дебет

Кредит

Сумма

Комментарий

16.01

Акт об оказании услуг. Обучение сотрудников

20.01

60.01

1300

Консультант

16.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

21,00

16.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета поставщику услуг

60.01

51

4800,00

Русь-Телеком

16.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

2000,00

ОРР

20.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя (аванс)

51

62.02

25000,00

Буденков Д.Ю.

24.01

Приходный кассовый ордер. Возврат подотчета

50.01

71.01

7254,50

Беляцкая М.А,

24.01

Приходный кассовый ордер. Возврат подотчета

50.01

71.01

14970,76

Зайцев В.А.

24.01

Расходный кассовый ордер. Выплата аванса за январь 2014г.

70

50.01

22000,00

Платежная ведомость №2

24.01

Расходный кассовый ордер. Выдача подотчет

71.01

50.01

225,26

Беляцкая М.А,

27.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

34300,00

РекЛайн

27.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

6860,00

РекЛайн

27.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

7998,90

РекЛайн

27.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

41160,00

РекЛайн

28.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя

51

62.01

25000,00

Доктор Борменталь

29.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета поставщику услуг

60.01

51

15000,00

Попов А.Г.

Дата

Документ, содержание хоз. операции

Дебет

Кредит

Сумма

Комментарий

29.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

24,00

30.01

Выписка банка. Поступление денежных средств на расчетный счет от покупателя (аванс)

51

62.02

40000,00

С-Авто

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

19000,00

Лесоторговая база

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

847,46

Радио Ретро

31.01

Зачет аванса от покупателя

62.02

62.01

25000,00

Буденков Д.Ю.

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

25000,00

Буденков Д.Ю.

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

30000,00

ИП Белявская

31.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета поставщику услуг

60.01

51

10000,00

Попов А.Г.

31.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

400,00

31.01

Выписка банка. Списание с расчетного счета, услуги банка

91.02

51

48,00

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

2000,00

ОРР

31.01

Акт об оказании услуг. Услуги связи

20.01

60.01

100,22

Телеком-67

31.01

Акт об оказании услуг. Услуги (за право использование части телекоммуникационной стойки в феврале)

20.01

60.01

922,47

ОРТПЦ

31.01

Акт об оказании услуг. Аренда офиса

20.01

60.01

10000,00

ИП Зайцева

31.01

Расчетная ведомость. Начисление заработной платы за январь

20.01

70

60734,05

31.01

Начисление НДФЛ

70

68.01

7532,00

31.01

Начислены взносы

ФСС

ФФОМС

ПФР

ФСС НС

20.01

20.01

20.01

20.01

69.01

69.03.1

69.02.1

69.11

1761,29

3097,44

13361,49

121,47

31.01

Акт об оказании услуг. Аренда частоты

20.01

60.01

108541,00

Радио Ретро

Дата

Документ, содержание хоз. операции

Дебет

Кредит

Сумма

Комментарий

31.01

Авансовый отчет. Приобретены материалы подотчетным лицом

20.01

71.01

18095.85

Зайцев В.А.

31.01

Акт оказанных услуг. Реализация товаров и услуг

62.01

90.01.1

26288,00

ООО «Кафе АНТАРЕС»

31.01

Корректировка долга. Взаимозачет

60.01

62.01

26288,00

ООО «Кафе АНТАРЕС»

31.01

Начислена амортизация основных средств

20.01

02.01

3083,32

ИТОГО

1221233,81

Оборотная ведомость за январь 2014г.

Счет

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

869 998,02

869 998,02

01.01

869 998,02

869 998,02

02

780 452,50

3 083,32

783 535,82

02.01

780 452,50

3 083,32

783 535,82

10

92 577,75

92 577,75

10.09

92 577,75

92 577,75

20

225 918,60

225 918,60

20.01

225 918,60

225 918,60

50

44 970,76

44 970,76

50.01

44 970,76

44 970,76

51

107 897,40

201 318,90

185 151,59

124 064,71

60

151 070,05

193 331,52

133 371,69

91 110,22

60.01

152 370,05

193 331,52

133 371,69

92 410,22

60.02

1 300,00

1 300,00

62

94 582,96

149 843,46

252 606,90

8 180,48

62.01

725 890,43

124 843,46

187 606,90

663 126,99

62.02

631 307,47

25 000,00

65 000,00

671 307,47

68

3 969,33

7 388,00

7 532,00

4 113,33

68.01

7 388,00

7 388,00

7 532,00

7 532,00

68.12

3 418,67

3 418,67

69

13 677,02

17 890,07

18 341,69

14 128,64

69.01

1 519,71

1 729,38

1 761,29

1 551,62

69.02

9 981,17

13 119,38

13 361,49

10 223,28

69.02.1

7 177,85

9 541,37

13 361,49

10 997,97

69.02.2

2 803,32

3 578,01

774,69

69.03

2 313,09

3 041,31

3 097,44

2 369,22

69.03.1

2 313,09

3 041,31

3 097,44

2 369,22

69.11

136,95

121,47

15,48

70

22 745,50

52 277,50

60 734,05

31 202,05

71

44 970,76

225,26

63 066,61

17 870,59

71.01

44 970,76

225,26

63 066,61

17 870,59

76

453 935,63

453 935,63

76.05

453 935,63

453 935,63

80

30 000,00

30 000,00

80.09

30 000,00

30 000,00

84

662 048,12

662 048,12

84.01

662 048,12

662 048,12

90

225 918,60

225 918,60

90.01

124 843,46

124 843,46

90.01.1

124 843,46

124 843,46

90.02

225 918,60

225 918,60

90.02.1

225 918,60

225 918,60

90.09

101 075,14

101 075,14

91

538,00

538,00

91.02

538,00

538,00

91.09

538,00

538,00

99

101 613,14

101 613,14

99.01

101 613,14

101 613,14

99.01.1

101 613,14

101 613,14

Итого

1 663 962,52

1 663 962,52

1 221 233,81

1 221 233,81

1 642 189,25

1 642 189,25