
- •Короткий зміст лекційної частини курсу
- •Суть економічного аналізу діяльності банку
- •1.2 Предмет економічного аналізу та його об'єкти та суб’єкти
- •1.3 Види аналізу банківської діяльності
- •1.4 Метод економічного аналізу, його особливості
- •2.1Зміст та завдання аналізу пасивних операцій комерційного банку
- •2.2 Аналіз структури капіталу банку
- •2.3 Аналіз достатності капіталу банку
- •3.1 Аналіз структури та ефективності використання зобов’язань банку
- •3.2 Аналіз структури депозитної бази комерційних банків
- •3.3 Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні ресурсів банку
- •4.1 Зміст та завдання аналізу активних операцій банку
- •4.2 Аналіз структури і якості активних операцій банку
- •5.1 Аналіз кредитної діяльності банку
- •5.2 Аналіз структури кредитного портфеля банку
- •5.3 Аналіз якості кредитного портфеля
- •5.4 Аналіз ефективності кредитної діяльності банку
- •6.1Аналіз структури доходів комерційного банку
- •6.2 Аналіз процентних доходів комерційного банку
- •6.3 Аналіз структури витрат комерційного банку
- •6.4 Аналіз процентних витрат комерційного банку
- •Аналіз процентних витрат також починають з вивчення змін у їх структурі
- •7.1 Аналіз прибутку банку
- •7.2 Розрахунок і аналіз показників прибутковості (рентабельності) комерційного банку
- •8.1. Економічна сутність ліквідності банку, мета та завдання аналізу
- •8.2 Аналіз коефіцієнтів ліквідності
- •8.3 Аналіз потреби банку в ліквідних коштах
- •9.1 Види ризиків банківської діяльності та методи управління ними
- •9.2 Аналіз зовнішніх ризиків банківської діяльності та методи управління ними
- •9.3 Аналіз внутрішніх ризиків банківської діяльності
- •9.4 Порядок розрахунку загального ризику комерційного банку
- •9.5 Розрахунок і аналіз нормативів банківського ризику
- •Тема 10
- •10.1 Аналіз фінансової стійкості банку
- •10.2 Аналіз ділової активності банку
- •10.3 Аналіз ліквідності банку
- •10.4 Рейтингові системи оцінки фінансового стану комерційного банку
- •Практична частина курсу
- •Тема 6 аналіз доходів і витрат
- •Тема8 аналіз ліквідності банку
- •Тема 9 аналіз банківських ризиків
- •Тема 10 аналіз фінансового стану банку
1.4 Метод економічного аналізу, його особливості
Метод економічного аналізу також визначається змістом та особливостями його предмета, вимогами і завданнями.
Метод економічного аналізу має такі особливості:
• системний підхід у дослідженні економічних явищ;
• комплексність;
• результативність;
• використання системи показників;
• вивчення впливу факторів;
• пошук резервів щодо підвищення ефективності діяльності та шляхів їх мобілізації.
Найбільш характерною особливістю методу, ядром методології комплексного економічного аналізу є системний підхід у дослідженні економічних явищ, який включає:
• об'єктивність і повноту розгляду проблем та явищ;
• дослідження соціально-економічних процесів у їх динаміці та розвитку;
• вивчення явищ у їх взаємозв'язку і взаємозалежності
Важливою особливістю методу аналізу є комплексність, яка виявляється в тому, що проводиться комплексна оцінка підсумків діяльності і можливостей підвищення ефективності як результату комплексної взаємодії різних факторів, що її визначають. Це дає можливість встановити дійсне фінансове положення банку і, таким чином, визначити необхідні заходи з поліпшення функціонування банку.
Однією з особливостей методу економічного аналізу є результативність. Результативність економічного аналізу визначається його орієнтацією на виділення "вузьких місць" і провідних ділянок. Це дає можливість сконцентрувати увагу на тих сторонах діяльності комерційного банку, від поліпшення яких значною мірою залежить підвищення ефективності роботи.
Особливостями методу економічного аналізу також є:
• використання системи показників;
• вивчення впливу факторів;
• пошук резервів щодо підвищення ефективності діяльності та шляхів їх мобілізації.
ТЕМА 2
АНАЛІЗ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ БАНКУ
2.1 Зміст та завдання аналізу пасивних операцій комерційного банку
2.2 Аналіз структури капіталу банку
2.3 Аналіз достатності капіталу банку
2.1Зміст та завдання аналізу пасивних операцій комерційного банку
За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси.
Головною метою аналізу пасивних операцій комерційного банку є визначення:
• джерел і природи фінансових ресурсів;
• вартості ресурсів банку;
• ефективності використання фінансових ресурсів;
• невикористаних резервів із підвищення ефективності використання фінансових ресурсів банку.
Інформаційною базою аналізу пасивних операцій є такі джерела:
• балансовий звіт;
• звіт про прибутки та збитки;
• звіт про залишки за депозитами;
• звіт про суми і процентні ставки за депозитами (щоденний і щомісячний);
• звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів: резидентів України (в розрізі галузей економіки та форм власності);
• звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки);
• звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки);
• звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності);
• звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності);
• звіт про достатність капіталу;
• дані аналітичного обліку;
• різні позаоблікові матеріали.
При проведенні аналізу пасивних операцій спершу розглядають співвідношення між власним капіталом та зобов'язаннями банку. При цьому визначають:
1) частку кожної складової ресурсів банку в їх загальній сумі;
2) абсолютне відхилення загальної суми ресурсів і кожної їх складової на звітну дату проти базового періоду.
Цей аналіз здійснюють за допомогою різноманітних таблиць, форма і зміст яких залежать від поставленої мети аналізу.
На наступному етапі аналізу дається більш детальна характеристика змін у структурі пасивних операцій. Структура ресурсів банку визначає його тактику у формуванні ресурсів.
Основним завданням аналізу структури зобов'язань комерційного банку є визначення раціональності такої структури з погляду забезпечення стабільності джерел коштів для банку.
Після вивчення структури пасивних операцій на подальших етапах аналізу дається характеристика кожної їх складової.