12.Финансовая устойчивость страховых компаний и ее составляющие

Понятие финансовой устойчивости и факторов ее составляющих. Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения актов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение – составляющие финансовой устойчивости страховщика.

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспособность и развитие организации в рыночных условиях.

Составляющие финансовой устойчивости:

1.Оплаченный уставный капитал в соответствии с нормативными требованиями для страховщиков; один из ключевых параметров ФУ. В сфере страхования не жизни – min 30 млн. руб.; жизни – min 60 млн. руб.; перестрахование - min 120 млн. руб. Принят закон об увеличении УК страховщиков => серьезные изменения на рынке. Нормативный УК будет увеличен в 4 раза (соответственно 120, 240 и 480 млн. руб.), для страховщиков, занимающихся исключительно медицинским страхованием – min 30 млн. руб.

2.Тарифная политика. Должна соответствовать ключевым принципам:

-эквивалентность (тариф должен быть эквивалентен вероятности ущерба, чтобы обеспечить возвратность средств СК);

-стабильность (неизменные тарифные ставки укрепляют уверенность страхователей в надежности страховщика);

-доступность (с целью обеспечения и стимулирования спроса);

-окупаемость и прибыльность (общий принцип ценообразования, страховые тарифы должны обеспечивать поступление страховых платежей – покрыть текущие расходы и сформировать прибыль);

-расширение объема ответственности страховщика, если позволяют действующие страховые тарифы (приоритетный принцип в страховании, цель – большее соответствие потребностям страхователей; возможно при неизменных тарифах и снижении убыточности страховой суммы).

3.Соблюдение нормативного соотношения активов и обязательств страховщика необходимо для стабильного функционирования СК, а также обеспечения их платежеспособность (маржу платежеспособности). Один из базовых принципов для любого предприятия: обязательства не должны быть больше возможности организации их покрыть. Таким образом, для обеспечения платежеспособности должно выполняться следующее соотношение: А-О>Н, где А- фактический размер активов страховщика, О- фактический размер обязательств страховщика, Н – установленное нормативное значение (минимально допустимое).

4.Наличие страховых резервов, инвестируемых в разрешенные государством активы на принципах диверсификации, ликвидности, возвратности, прибыльности. Страховые резервы формируются за счет нетто-платежей, свидетельствуют о финансовой устойчивости СК только при условии их финансирования.

Выделяют следующие виды страховых резервов:

-в системе страхования жизни (математические);

-в системе страхования нежизни (технические – незаработанной премии, произошедших незаявленных убытков, заявленных неурегулированных убытков);

-по обязательным видам страхования( резервы в системе ОСАГО и ОМС).

Принципы размещения страховых резервов: диверсификация, ликвидность, прибыльность, возвратность. Активы ,принимаемые в покрытие страховых резервов (должны быть согласованы с органом страхового надзора): федеральные государственные ценные бумаги и ЦБ, обязательства по которым гарантированы РФ; государственные ЦБ субъектов РФ; жилищные сертификаты; вклады в банках, недвижимое имущество, денежная наличность, ипотечные ЦБ ,дебиторская задолженность страхователей, страховых агентов, страховщиков, перестраховщиков, перестрахователей; денежные средства в иностранной валюте на счетах в банке; слитки золота, серебра, платины, памятные монеты и другие.

5.Перестрахование – это система экономических отношений, в процессе которых страховщик передает перестраховочной компании часть ответственности по принятым на себя рискам с учетом своих финансовых возможностей. Перестрахование помогает сбалансировать страховой портфель, обеспечить финансовую устойчивость и обеспечить рентабельность страховых операций.