Заключение

В заключение, следует отметить, что в работе поднята важная проблема – проблема анализа кредитных операций банка, поскольку основным назначением банка является перераспределение временно свободных денежных средств, что без кредитных операций недостижимо.

В первой главе проведено теоретическое исследование правовых основ банковского кредитования, выявившего высокую степень проработанности нормативно-правовой базы кредитных операций, сущности и структуры кредитного портфеля, определивших направления исследования кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк» в практической части работы, и процесса формирования кредитного портфеля, сформировавшего представление о принципах, обуславливающих протекающие в кредитном портфеле изменения количества, состава и структуры заемщиков.

Во второй главе был проведён анализ кредитной деятельности ОАО «МДМ Банк», в том числе анализ кредитов по экономическим отраслям, анализ движения кредитов.

Кредитный портфель ОАО «МДМ-Банк» в течение рассмотренного периода 2011 – 2013 годов сокращался – на 6,86% в течение 2012 года и на 18% в течение 2013 года, в основном за счет межбанковских кредитов и кредитов юридических лиц. По структуре портфелей, следует отметить наметившуюся переориентацию кредитования на предприятия промышленности и сокращение доли кредитов торговым предприятиям.

При этом, проводимая ОАО «МДМ-Банк» процентная политика приводит к снижению средних ставок по отдельным видам кредитования, что при общем сокращении кредитного портфеля влечет снижение процентных доходов.

Наибольшее проседание ставок по кредитному портфелю произошло в 2012 году, что может быть обусловлено общей рыночной тенденцией снижения ставок с одной стороны и изменением процентной политики ОАО «МДМ-Банк», выразившейся в снижении процентных ставок по кредитам физических лиц – с 22,46% до 20,32%, особенно ипотечных кредитов (с 17,64 до 15,34), а также снижением ставок по кредитам юридических лиц с 15,07% до 12,89%.

Тем не менее, рост ставок в 2013 году, в совокупности с определёнными кризисными явлениями в течение года, скорее всего и привели к возникновению существенного объема просроченной задолженности по кредитам, возможная реструктуризация которых была проведена в 2012 году (с целью снижения нагрузки на заемщиков после кризиса 2011 год).

В целом же, в балансе банка по состоянию на 01.01.2014 г. и 01.01.2013 г. доля просроченной задолженности выросла на 3,85%, до 10,79%, а доля кредитов 4 категории качества на 10,95% до 23,9%, 5 категории – до уровня 9,47%, при этом произошло падение доля кредитов 3 категории более чем на 17,5%.

В связи с этим рекомендуется совершенствовать систему управления кредитными рисками по следующим направлениям:

• разработка новейших методик анализа и оценки уровня рисков;

• совершенствование системы лимитов, ограничивающих риски;

• развитие системы контроля и отчетности текущего уровня рисков.

В третьей главе проведено исследование возможных путей совершенствования кредитной деятельности банка, в частности применение измененной методики оценки риска потерь и лимита на кредитование.

Основными результатами применения методики является сокращение объема просрочки на 30% и соответственно повышение качества кредитного портфеля за счет повышения доля кредитов 1-2 категорий качества с 19,5% до 34,8% и снижения доли кредитов 3-5 категорий на 15,89% до 57,51%