- •Глава 1. Теоретические основы кредитования в коммерческих банках и управления кредитным риском 5
- •Глава 2. Кредитная деятельность оао «мдм Банк» 19
- •Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности оао «мдм Банк» 43
- •Введение
- •Глава 1. Теоретические основы кредитования в коммерческих банках и управления кредитным риском
- •1.1 Сущность и структура кредитного портфеля
- •1.2 Формирование кредитного портфеля коммерческого банка
- •1.3 Правовые основы банковского кредитования
- •2.1 Анализ финансового состояния оао «мдм Банк»
- •Глава 2. Кредитная деятельность оао «мдм Банк»
- •2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля оао «мдм Банк»
- •2.3 Анализ качества кредитного портфеля оао «мдм-Банк»
- •Глава 3. Совершенствование кредитной деятельности оао «мдм Банк»
- •Заключение
- •Список используемой литературы
Глава 2. Кредитная деятельность оао «мдм Банк»
2.1 Анализ финансового состояния оао «мдм Банк»
ОАО «МДМ Банк» основано в 1990 году и к 2001 году Банк занял уверенные позиции в первой двадцатке российских банков.
Это стало возможным благодаря тому, что руководство банка занялось созданием промышленно-финансовой группы, в которую входили такие компании, как "ТМК", "СУЭК", "Еврохим", "Ринако", обслуживанием которых занимался ОАО «МДМ Банк».
При этом, в указанный период ОАО «МДМ Банк» начал поглощать региональные и отраслевые банки, в числе которых были "Конверсбанк", "Экспобанк", "Выборг-Банк", "Петровский народный банк".
В 2002 году журнал The Banker признал МДМ-Банк "банком года" в России.
В конце 2004 года акционерами и руководством Банка было принято решение о том, что для дальнейшего поступательного развития и успешной конкуренции на рынке Банку необходимо пересмотреть существовавшую на тот момент систему управления, сделать ее более динамичной и эффективной, т.е., фактически, перейти в полном объеме на международные стандарты в организации системы корпоративного управления.
Большое внимание уделялось формированию системы и органов управления - сбалансированному Совету директоров и Комитетам Совета, кадровым изменениям в высшем исполнительном звене, совершенствованию корпоративных процедур и внутренней нормативной базы, становлению систем внутреннего контроля, анализа и контроля рисков, формированию достоверной отчетности согласно международным стандартам в значительно более короткие сроки.
Выполняя свою важнейшую задачу по защите интересов акционеров, Совет директоров несет ответственность за стратегию Банка в целом, а также осуществляет надзорные и контрольные функции.
После банковского кризиса 2005 года, произошли изменения в структуре собственников голосующих акций МДМ Банка, в которого контроль над банком получил бывший промышленник Сергей Попов. Структура акционеров выглядит следующим образом:
MDM Holding SE – 58,33% (бенефициарные владельцы Сергей Попов, Игорь Ким, Мартин Андерссон)
инвесткомпания Olivant Investments (№ 1) Ltd. (6,18%)
Европейский банк реконструкции и развития (4,82%)
Международная финансовая корпорация (3,33%)
немецкая государственная инвесткорпорация DEG (1,75%)
Мартин Андерссон (2,69%)
прочие миноритарии (13,02%)
перекрестное владение (9,88%).
Всего у МДМ Банка около 5 тыс. акционеров.
В начале 2008 года начался переговорный процесс о присоединении «МДМ-Банка» к «Урса Банку» и 7 августа 2009 года объединение банков было завершено официально.
В результате присоединения, ОАО «МДМ Банк» перестал существовать как самостоятельное юридическое лицо - его лицензия № 2361 была аннулирована и все его активы перешли к ОАО «Урса Банк», который зарегистрирован в Новосибирске. Кроме того, ОАО «Урса Банк» получило от ОАО «МДМ Банк» его название и соответственно узнаваемый бренд.
Банк имеет долгосрочный кредитный рейтинг по оценке международных рейтинговых агентств Standard & Poor’s (BB-) и Moody’s (B1).
В число акционеров Банка входят крупнейшие международные финансовые институты — Международная финансовая корпорация (IFC) и Европейский банк реконструкции и развития (EBRD).
Банк имеет Генеральную банковскую лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 323 от 05.12.2012 г., а также следующие лицензии:
Лицензия на осуществление банковских операций (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и иные операции с драгоценными металлами) (№ 323 от 6.08.2009).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление:
брокерской деятельности (№ 154-12574-100000 от 02.10.2009);
дилерской деятельности (№ 154-12579-010000 от 02.10.2009);
депозитарной деятельности (№ 054-10897-000100 от 25.12.2007);
деятельности по управлению ценными бумагами (№ 154-12584-001000 от 02.10.2009).
Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (№ 1410 от 28.07.2009).
Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации (№ 0153У).
Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств (№ 0152Х).
Лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств № 0151Р.
Региональная сеть банка насчитывает 179 отделений в 110 городах России, более 12000 банкоматов (включая банкоматы банков-партнеров). Банк обслуживает 3,5 миллиона физических лиц, а также 70 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса.
Далее рассмотрим динамику изменения статей активов, пассивов и источников собственных средств ОАО «МДМ Банк» (таблицы 2.1 - 2.3).
Таблица 2.1.
Анализ динамики активов ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб.)
№ |
Статья баланса |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2012 |
Изменение за 2013 год |
Изменение за 2012 год |
||
тыс. рублей |
% |
тыс. рублей |
% |
|||||
I |
АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Денежные средства |
13 618 816 |
14 111 944 |
12 824 514 |
-493 128 |
-3,49 |
1 287 430 |
10,04 |
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
7 005 102 |
9 296 416 |
9 787 612 |
-2 291 314 |
-24,65 |
-491 196 |
-5,02 |
2,1 |
Обязательные резервы |
2 070 775 |
3 076 203 |
3 345 726 |
-1 005 428 |
-32,68 |
-269 523 |
-8,06 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
4 423 126 |
9 900 550 |
12 409 833 |
-5 477 424 |
-55,32 |
-2 509 283 |
-20,22 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
2 672 995 |
2 505 686 |
2 678 375 |
167 309 |
6,68 |
-172 689 |
-6,45 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
181 678 264 |
226 650 017 |
229 988 076 |
-44 971 753 |
-19,84 |
-3 338 059 |
-1,45 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
64 308 144 |
51 761 563 |
51 106 707 |
12 546 581 |
24,24 |
654 856 |
1,28 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
11 689 028 |
12 436 449 |
13 966 653 |
-747 421 |
-6,01 |
-1 530 204 |
-10,96 |
9 |
Прочие активы |
37 973 983 |
6 298 336 |
9 677 928 |
31 675 647 |
502,92 |
-3 379 592 |
-34,92 |
10 |
Всего активов |
323 369 458 |
332 960 961 |
342 439 698 |
-9 591 503 |
-2,88 |
-9 478 737 |
-2,77 |
Согласно таблице 2.1, рост активов банка в 2013 году является отрицательным и составляет 2,88%, в 2012 году наблюдается аналогичная ситуация – сокращение составило 2,77%.
В 2013 году активы Банка по данным публикуемой отчетности по состоянию на 1 января 2013 года составили 323 369 458 тыс. руб., сократившись на 9 591 50 тыс. руб. Чистая ссудная задолженность упала на 44 971 753тыс. руб. (-19,84%) и составила 181 678 264 тыс. руб. Годом ранее падение было меньше – всего 1,45%.
На 24,65% сократился объем денежных средств кредитной организации на счетах в Банке России, что говорит об сокращении ликвидных средств банка.
Таблица 2.2.
Анализ динамики пассивов ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб.)
№ |
Статья баланса |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2012 |
Изменение за 2013 год |
Изменение за 2012 год |
||
тыс. рублей |
% |
тыс. рублей |
% |
|||||
II |
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
21 517 383 |
10 083 840 |
0 |
11 433 543 |
113,38 |
10 083 840 |
0,00 |
12 |
Средства кредитных организаций |
22 596 422 |
30 950 576 |
43 294 739 |
-8 354 154 |
-26,99 |
-12 344 163 |
-28,51 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
184 181 696 |
204 634 822 |
207 623 782 |
-20 453 126 |
-9,99 |
-2 988 960 |
-1,44 |
13,1 |
Вклады физических лиц |
110 499 234 |
119 108 236 |
109 655 409 |
-8 609 002 |
-7,23 |
9 452 827 |
8,62 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
498 908 |
8 386 412 |
0 |
-7 887 504 |
-94,05 |
8 386 412 |
0,00 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
6 386 307 |
12 719 170 |
27 023 203 |
-6 332 863 |
-49,79 |
-14 304 033 |
-52,93 |
16 |
Прочие обязательства |
3 496 178 |
3 965 366 |
4 245 341 |
-469 188 |
-11,83 |
-279 975 |
-6,59 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
28 422 483 |
526 128 |
551 188 |
27 896 355 |
5 302,20 |
-25 060 |
-4,55 |
18 |
Всего обязательств |
267 099 377 |
271 266 314 |
282 738 253 |
-4 166 937 |
-1,54 |
-11 471 939 |
-4,06 |
Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2014 года сократились на 4 166 937 тыс. руб. (1,54%). Основным фактором сокращения обязательств стало падение привлеченных средств клиентов (кроме кредитных организаций) на 20 453 126 тыс. руб. (-9,99%), в том числе сокращение объема средств физических лиц на 8 609 002 тыс. руб. (7,23%). Выпущенные долговые обязательства сократились на -6 332 863 тыс. руб. (49,79%).
Сократился и объем средств кредитных организаций, размещенных на ЛОРО счетах ОАО «МДМ Банк» – на 26,99%, что эквивалентно 8 354 154 тыс. рублей.
Таблица 2.3.
Анализ динамики источников собственных средств ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб.)
№ |
Статья баланса |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2012 |
Изменение за 2013 год |
Изменение за 2012 год |
||
тыс. рублей |
% |
тыс. рублей |
% |
|||||
III |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Средства акционеров (участников) |
3 924 979 |
3 924 979 |
3 924 979 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
114 100 |
0 |
0,00 |
-114 100 |
-100,00 |
21 |
Эмиссионный доход |
25 307 240 |
25 307 240 |
25 307 240 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
22 |
Резервный фонд |
274 870 |
274 870 |
274 870 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
23 |
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-3 524 194 |
-934 213 |
-1 511 162 |
-2 589 981 |
277,24 |
576 949 |
-38,18 |
24 |
Переоценка основных средств |
4 235 073 |
4 290 480 |
4 307 618 |
-55 407 |
-1,29 |
-17 138 |
-0,40 |
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
28 886 941 |
27 529 325 |
26 131 900 |
1 357 616 |
4,93 |
1 397 425 |
5,35 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-2 834 828 |
1 301 966 |
1 380 100 |
-4 136 794 |
-317,73 |
-78 134 |
-5,66 |
27 |
Всего источников собственных средств |
56 270 081 |
61 694 647 |
59 701 445 |
-5 424 566 |
-8,79 |
1 993 202 |
3,34 |
Из представленной таблицы видно, что произошло снижение источников собственных средств на 5 424 566 тыс. рублей, в основном за счет отрицательной переоценки и получения убытка в 2013 году в сумме 2 834 828 тыс. рублей.
Из проведенного анализа ОАО «МДМ Банк» можно сделать вывод о том, что Банк снижает объемы своей деятельности, в основном за счет сокращения кредитного портфеля, что связано стратегией Банка по повышению качества кредитного портфеля.
Однако убыток в 2013 году крайне негативно характеризует эффективность таких мероприятий, поскольку объемы досоздания резервов существенно превышают возможности ОАО «МДМ Банк»
Далее рассмотрим, как указанные изменения отразились на доходах и расходах ОАО «МДМ Банк», для чего рассмотрим динамику изменения ключевых показателей доходов и расходов Банка (табл. 2.4)
Таблица 2.4.
Динамика доходов и расходов ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб.)
№ |
Статья отчета о прибылях и убытках |
01.01.2014 |
01.01.2013 |
01.01.2012 |
Изменение за 2013 год |
Изменение за 2012 год |
||
тыс. рублей |
% |
тыс. рублей |
% |
|||||
1 |
Процентные доходы |
28 188 035 |
28 372 724 |
36 659 162 |
-184 689 |
-0,65 |
-8 286 438 |
-22,60 |
2 |
Процентные расходы |
15 214 493 |
15 617 528 |
17 067 448 |
-403 035 |
-2,58 |
-1 449 920 |
-8,50 |
3 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
12 973 542 |
12 755 096 |
19 591 714 |
218 446 |
1,71 |
-6 836 618 |
-34,90 |
4 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам |
2 434 009 |
4 880 292 |
-1 200 433 |
-2 446 283 |
-50,13 |
6 080 725 |
-506,54 |
4,1 |
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-180 913 |
-135 506 |
-284 932 |
-45 407 |
33,51 |
149 426 |
-52,44 |
5 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
15 226 638 |
17 635 388 |
18 391 281 |
-2 408 750 |
-13,66 |
-755 893 |
-4,11 |
6 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
7 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-84 817 |
-273 314 |
173 438 |
188 497 |
-68,97 |
-446 752 |
-257,59 |
8 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
1 302 664 |
1 817 000 |
183 450 |
-514 336 |
-28,31 |
1 633 550 |
890,46 |
9 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
28 885 |
1 117 245 |
212 925 |
-1 088 360 |
-97,41 |
904 320 |
424,71 |
10 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
1 851 507 |
-536 777 |
-791 663 |
2 388 284 |
-444,93 |
254 886 |
-32,20 |
11 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
121 003 |
4 574 |
4 091 |
116 429 |
2 545,45 |
483 |
11,81 |
12 |
Комиссионные доходы |
4 339 042 |
4 315 407 |
4 479 661 |
23 635 |
0,55 |
-164 254 |
-3,67 |
13 |
Комиссионные расходы |
1 578 513 |
1 218 765 |
1 069 698 |
359 748 |
29,52 |
149 067 |
13,94 |
14 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
-165 762 |
-41 225 |
165 762 |
-100,00 |
-124 537 |
302,09 |
15 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
16 |
Изменение резерва по прочим потерям |
-2 434 009 |
-519 625 |
-154 215 |
-1 914 384 |
368,42 |
-365 410 |
236,95 |
17 |
Прочие операционные доходы |
7 026 602 |
6 844 388 |
7 735 728 |
182 214 |
2,66 |
-891 340 |
-11,52 |
18 |
Чистые доходы (расходы) |
23 424 903 |
29 019 759 |
29 123 773 |
-5 594 856 |
-19,28 |
-104 014 |
-0,36 |
19 |
Операционные расходы |
26 346 456 |
25 601 681 |
26 909 117 |
744 775 |
2,91 |
-1 307 436 |
-4,86 |
20 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
-2 679 547 |
3 418 078 |
2 214 656 |
-6 097 625 |
-178,39 |
1 203 422 |
54,34 |
21 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
-155 281 |
2 116 112 |
834 556 |
-2 271 393 |
-107,34 |
1 281 556 |
153,56 |
22 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
-2 834 828 |
1 301 966 |
1 380 100 |
-4 136 794 |
-317,73 |
-78 134 |
-5,66 |
Прибыль после налогообложения за 2013 год в итоге упала по сравнению с 2012 годом более чем в 3 раза, или на 4 136 794 тыс. руб., что привело к убытку в сумме 2 834 828 тыс. руб.
Процентные доходы Банка снизились на 0,65%, при этом, годом ранее снижение составило 22,6%. Рост процентных расходов оказался отрицательным (-2,58%), поэтому чистые процентные доходы в итоге выросли на 1,71% (на 218 446 тыс. руб. в денежном выражении).
Однако, из-за проблем Банка с качеством кредитного портфеля имело место интенсивное создание резервов по ссудной задолженности и начисленным процентным расходам - на 50% от объема прошлого отчетного периода, что привело к сокращению размера чистого процентного дохода банка после создания резервов - по итогам 2013 года он составил 15 226 638 тыс. руб. (рост на 13,66% меньше уровня 2012 года).
Прибыль Банка до налогообложения резко сократилась (на -317% относительно уровня 2011 года) и превратилась в убыток в сумме 2 834 828 тыс. руб.
Изложенное позволяет заключить, что эффективность деятельности ОАО «МДМ Банк» за исследуемый период серьезно ухудшилась, несмотря на отдельные положительные тенденции.