2.3 Анализ качества кредитного портфеля оао «мдм-Банк»

Начнем анализ качества кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк» с анализа его срочности по кредитам соответственно юридических и физических лиц (таблицы 2.7 и 2.8)

Таблица 2.7

Анализ срочности кредитов физических лиц ОАО «МДМ-Банк»

Наименование показателя	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2012	Изменение за 2013 год		Изменение за 2012 год
				тыс. рублей	в %	тыс. рублей	в %
Кредиты физическим лицам	52 967 025	58 878 469	57 312 741	-5 911 444	-10,04	1 565 728	2,73
Сроком до 180 дней	2 906	18 861	23 507	-15 955	-84,59	-4 646	-19,76
Сроком от 181 дня до 1 года	519 732	838 158	914 088	-318 426	-37,99	-75 930	-8,31
Сроком от 1 года до 3 лет	11 410 610	13 515 633	16 269 944	-2 105 023	-15,57	-2 754 311	-16,93
Сроком более 3 лет	27 968 695	30 707 328	27 159 900	-2 738 633	-8,92	3 547 428	13,06
Овердрафты и прочие предоставленные средства	6 116 174	5 110 058	4 615 277	1 006 116	19,69	494 781	10,72
Просроченная задолженность	6 948 908	8 688 431	8 330 025	-1 739 523	-20,02	358 406	4,30

Результаты расчётов показывают, что банк в своей деятельности по кредитованию физических лиц специализируется на предоставлении долгосрочных кредитов. Наибольшую часть кредитного портфеля физических лиц в 2013 году составляют кредиты сроком более 3 лет (27 968 695 тыс. рублей из 52 967 025 тыс. рублей), при этом данная тенденция усиливается с 2012 года по мере весьма интенсивного сокращения объема кредитов сроком от 1 до 3 лет.

Объем просроченной задолженности достаточно велик – более 10% кредитного портфеля, однако учитывая что кредиты физических лиц априори являются более рискованными, такой объем просрочки не является критичным.

Таблица 2.8

Анализ срочности кредитов юридическим лицам ОАО «МДМ-Банк»

Наименование показателя	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2012	Изменение за 2013 год		Изменение за 2012 год
				тыс. руб	в %	тыс. руб	в %
Кредиты предприятиям и организациям	104 745 184	118 043 793	141 855 404	-13 298 609	-11,27	-23 811 611	-16,79
Сроком до 180 дней	26 426 726	18 513 629	16 636 810	7 913 097	42,74	1 876 819	11,28
Сроком от 181 дня до 1 года	14 285 448	26 042 228	40 299 392	-11 756 780	-45,15	-14 257 164	-35,38
Сроком от 1 года до 3 лет	11 073 929	19 576 115	20 631 583	-8 502 186	-43,43	-1 055 468	-5,12
Сроком более 3 лет	37 273 138	43 667 167	52 283 190	-6 394 029	-14,64	-8 616 023	-16,48
Овердрафты и прочие предоставленные средства	2 182 908	2 887 073	2 047 395	-704 165	-24,39	839 678	41,01
Просроченная задолженность	13 503 035	7 357 581	9 957 034	6 145 454	83,53	-2 599 453	-26,11

По состоянию на 01.01.2014 г. более трети кредитного портфеля юридических лиц (37 273 138 тыс. рублей из 104 745 184 тыс. рублей) также представлено долгосрочными кредитами на срок более 3 лет. Вторыми по объему являются краткосрочные кредиты сроком до 180 дней - 26 426 726 тыс. рублей. Объем кредитов сроком от 181 дня до 1 года и от 1 до 3 лет составляют примерно равные объемы. В течение 3 отчетных периодов данное соотношение было примерно равным, с преобладанием кредитов сроком от 181 дня до 1 года – однако в 2013 году значительный объем кредитов по данному сроку перешел в более короткий срок – до 180 дней.

Просроченная задолженность юридических лиц, также как и физических лиц составляет более 10% объема портфеля, увеличившись в объеме за 2013 год почти вдвое – с 7 357 581 тыс. рублей до 13 503 035 тыс. рублей – и это заставляет задуматься над качеством кредитного портфеля.

Далее проведем анализ кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк» с позиций качества выданных ссуд, определяемых положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Категория качества ссуды показывает банку степень кредитного риска по выданному займу, определяет процент вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде.

Согласно положению № 254-П, классификация выданных банком кредитов (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных) осуществляется по пяти категориям качества:

• I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

• II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь от 1% до 20%);

• III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (обесценение в размере от 21% до 50%);

• IV категория (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (обесценение от 51% до 100%);

• V (низшая) категория (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает ее 100% обесценение.

Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

Соотношение данных категорий качества ссуд представлено в таблице .2.9.

Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, удельный вес срочной задолженности приближался к 100%. В балансе банка по состоянию на 01.01.2014 г. и 01.01.2013 г. доля просроченной задолженности выросла на 3,85%, а доля кредитов 4 категории качества на 10,95%, 5 категории – на 2,53, при этом произошло падение доля кредитов 3 категории более чем на 17,5%.

Данные изменения крайне негативно характеризуют качество кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк», поскольку чем больше просрочки и чем ниже категория качества, тем больше резервов необходимо создать и тем большие расходы понесет банк, что, как следует из предыдущего анализа доходов банка, и произошло, выразившись в возникновении убытка в 2013году.

Таблица 2.9

Качество кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк»

Категория качества (по 254-П)	Объем кредитов			Удельный вес				Изменение за 2013 год			Изменение за 2012 год
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2012	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2012	суммы		уд.веса, %	суммы		уд.веса, %
Срочная задолженность	169 060 337	209 826 506	180 881 045	89,21	92,90	90,82	-40 766 169		-3,69	28 945 461		2,08
1 категории	11 732 787	12 190 920	10 056 986	6,94	5,81	5,56	-458 133		1,13	2 133 934		0,25
2 категории	21 910 220	28 725 249	23 840 122	12,96	13,69	13,18	-6 815 029		-0,73	4 885 127		0,51
3 категории	60 760 285	112 278 163	94 021 967	35,94	53,51	51,98	-51 517 878		-17,57	18 256 196		1,53
4 категории	40 405 421	27 172 533	24 039 091	23,90	12,95	13,29	13 232 888		10,95	3 133 442		-0,34
5 категории	16 010 014	14 561 960	12 317 999	9,47	6,94	6,81	1 448 054		2,53	2 243 960		0,13
Просроченная задолженность	20 451 943	16 046 012	18 287 059	10,79	6,94	7,37	4 405 931		3,85	-2 241 047		-0,43
Итого:	189 512 280	231 087 643	248 118 401	100	100	100	-41 575 363			-17 030 758

Не менее важным показателем качества кредитного портфеля является его доходность, поэтому рассмотрим это понятие подробно.

Доходность кредита, по сути, представляет собой маржу прибыли, заложенную в ставку по кредиту, с учетом стоимости привлечения ресурсов и собственных расходов на обслуживание долга, резервирования ссуд и т.д. При этом, в случае фондирования срочных кредитов по средневзвешенной ставке с учетом ресурсов до востребования, банк производит существенную трансформацию ресурсов по срокам, несет связанные с этим риски ликвидности и расходы по поддержание ликвидности, которые могут возникнуть.

Важно понимать, что процентная ставка по кредитам является предметом пристального контроля со стороны Банка России и согласно Указанию ЦБР от 13 мая 2008 г. N 2008-У "О порядке расчета и доведения до заемщика - физического лица полной стоимости кредита" Банки обязаны доводить до заемщика - физического лица сведения о полной стоимости кредита, предоставленного кредитором заемщику по кредитному договору в соответствии со статьей 819 Гражданского кодекса Российской Федерации.

При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику (например, за рассмотрение заявки по кредиту), включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа).

Информация о полной стоимости кредита, перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в расчет полной стоимости кредита, а также перечень платежей в пользу не определенных в кредитном договоре третьих лиц доводятся кредитной организацией до заемщика в составе кредитного договора.

Сформировав представление о порядке формирования процентной ставки, представим данные о доходности кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк» в таблице 2.10

Таблица 2.10

Доходность кредитного портфеля ОАО «МДМ-Банк»

Наименование показателя	01.01.2014			01.01.2013			01.01.2012
	Объем	Ср. ставка, %	Доход	Объем	Ср. ставка, %	Доход	Объем	Ср. ставка, %	Доход
Кредиты юр.лица	104 745 184	14,52	15 208 182	118 043 793	12,89	15 212 418	141 855 404	15,07	21 378 268
Промышленность	16 664 959	14,48	2 413 086	16 136 587	12,91	2 083 233	16 029 661	13,65	2 188 049
Торговля и общественное питание	58 018 357	15,13	8 778 177	72 360 845	13,26	9 595 048	99 029 258	15,80	15 653 940
Транспорт и связь	12 527 524	14,48	1 805 837	9 809 439	12,94	1 282 153	7 646 006	13,84	1 058 207
Прочие отрасли	17 534 344	12,61	2 211 081	19 736 922	11,41	2 251 983	19 150 480	12,94	2 478 072
Кредиты физ.лица	52 967 025	21,61	11 446 935	58 878 469	20,32	11 963 095	57 312 741	22,46	12 875 287
Кредит на неотложные нужды (потребительский кредит)	8 350 212	32,14	2 683 758	7 899 951	31,94	2 523 244	7 560 785	35,18	2 659 884
Кредит на ремонт	1 485 723	30,40	451 660	346 116	29,51	102 139	331 257	32,94	109 116
Кредит на отдых	586 470	23,14	135 709	1 420 898	22,11	314 161	1 359 895	26,40	359 012
Кредит на обучение	4 094 117	26,15	1 070 612	5 574 293	25,94	1 445 972	5 334 973	26,15	1 395 096
Кредит на обучение по программе мастера делового администрирования (MBA)	1 340 502	17,44	236 682	1 196 226	16,94	202 641	1 144 869	17,44	205 831
Кредит на приобретение автомобиля	7 679 960	21,90	1 681 911	10 140 598	21,75	2 212 288	9 705 235	23,85	2 314 698
Кредит на приобретение мотоцикла	3 652 868	23,15	845 639	2 082 770	25,31	527 149	1 993 351	28,10	560 132
Ипотечный кредит	25 777 702	16,84	4 340 965	30 218 395	15,34	4 635 502	29 883 892	17,64	5 271 519
Межбанковские кредиты	31 800 071	5,40	1 718 604	54 165 381	2,96	1 603 514	48 950 256	2,45	1 199 128
Кредитный портфель	189 512 280	14,07	26 655 117	231 087 643	11,76	27 175 513	248 118 401	13,81	34 253 555

Из представленной таблицы видно, что происходит рост доходности портфеля в целом с 11,76% до 14,07% в 2013 году, при сохранении соотношения доходности между из сегментами кредитного портфеля на среднем уровне 13-15%. По юридическим лицам и 20,5-22,5% по физическим.

Проводимая ОАО «МДМ-Банк» процентная политика приводит к снижению средних ставок по отдельным видам кредитования, что при общем сокращении кредитного портфеля влечет снижение процентных доходов.

Наибольшее проседание ставок по кредитному портфелю произошло в 2012 году, что может быть обусловлено общей рыночной тенденцией снижения ставок с одной стороны и изменением процентной политики ОАО «МДМ-Банк», выразившейся в снижении процентных ставок по кредитам физических лиц – с 22,46% до 20,32%, особенно ипотечных кредитов (с 17,64 до 15,34), а также снижением ставок по кредитам юридических лиц с 15,07% до 12,89%.

Тем не менее, рост ставок в 2013 году, в совокупности с определёнными кризисными явлениями в течение года, скорее всего и привели к возникновению существенного объема просроченной задолженности по кредитам, возможная реструктуризация которых была проведена в 2012 году (с целью снижения нагрузки на заемщиков после кризиса 2011 год).