2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля оао «мдм Банк»

Для предоставления услуг по кредитованию субъектов экономики во всех филиалах и офисах банка создан кредитный отдел. Кредитный отдел состоит из руководителя, ведущего кредитного аналитика и кредитных аналитиков, которые в своей работе руководствуются законодательством РФ, нормативными документами банка и должностными инструкциями. Кредитные отделы подразделений банка подчинены руководителю соответствующего структурного подразделения, а также кредитному комитету головного офиса.

Основными задачами кредитного отдела являются:

1. Рассмотрение заявок на получение кредита от юридических и физических лиц;

2. Анализ кредитоспособности заемщиков, в соответствии с критериями банка;

3. Принятие решения о выдаче кредита;

4. Контроль за погашением кредитов.

В своей деятельности кредитный отдел активно взаимодействует со Службой Экономической Безопасности банка. Сформировав пакет необходимых документов для получения кредита, кредитный специалист передает их для проверки в службу экономической безопасности. Только после подтверждения подлинности предоставленных клиентом документов осуществляется анализ кредитоспособности.

Кредитная политика заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса, повышении его эффективности и минимизации кредитных рисков.

Достижение целей и задач кредитной политики осуществляется при помощи основных направлений в кредитной деятельности:

• совершенствование системы управления кредитными рисками;

• увеличение доходов;

• повышение технологичности кредитной деятельности.

Основными источниками информации для анализа кредитных операций банка могут служить данные форм официальной Банковской отчётности, предоставляемые Банками РФ на основании УКАЗАНИЯ ЦБ РФ от 12.11.2012 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в центральный банк российской федерации».

Для целей исследования состояния кредитного портфеля ОАО «МДМ Банк», проведем анализ структуры кредитного портфеля банка. (таблица 2.5).

Таблица 2.5

Структура кредитного портфеля ОАО «МДМ Банк» (в тыс. руб)

Наименование показателя	Факт на 01.01.14	Уд. вес%	Факт на 01.01.13	Уд. вес%	Факт на 01.01.12	Уд. вес%
Кредиты юр.лица	104 745 184	55,27	118 043 793	51,08	141 855 404	57,17
Кредиты физ.лица	52 967 025	27,95	58 878 469	25,48	57 312 741	23,10
Межбанковские кредиты	31 800 071	16,78	54 165 381	23,44	48 950 256	19,73
Кредитный портфель	189 512 280	100	231 087 643	100	248 118 401	100

В ОАО «МДМ Банк» общая сумма размещенных средств на 01.01.2014 г. составила 189 512 280 тыс. руб., при этом на 55,27% кредитный портфель состоит из кредитов юридическим лицам. Доля данного показателя выросла за 2013 год на 4,19%, однако это меньше, чем удельный вес данной статьи в 2012 году на 1,9%.

Кредиты физическим лицам 52 967 025 тыс. руб., при удельном весе в портфеле на уровне 27,95%, за 2013 год доля данного сегмента портфеля выросла на 2,47%, а с 2012 года на 4,85%.

Межбанковские кредиты представляют наименьшую долю портфеля кредитов - 31 800 071 тыс. рублей или 16,78%, сократившись в 2013 году на 6,66%, а с 2012 года на 2,95%.

Перераспределение доли происходит на фоне сокращения кредитного портфеля Банка, данные о движении которого представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6

Динамика изменения кредитного портфеля ОАО «МДМ Банк» (тыс. руб)

Наименование показателя	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2012	Изменение за 2013 год			Изменение за 2012 год
				тыс. рублей	%	тыс. рублей		%
Кредиты юр.лица	104 745 184	118 043 793	141 855 404	-13 298 609	-11,27	-23 811 611		-16,79
Кредиты физ.лица	52 967 025	58 878 469	57 312 741	-5 911 444	-10,04	1 565 728		2,73
Межбанковские кредиты	31 800 071	54 165 381	48 950 256	-22 365 310	-41,29	5 215 125		10,65
Кредитный портфель	189 512 280	231 087 643	248 118 401	-41 575 363	-17,99	-17 030 758		-6,86

Динамика кредитного портфеля отрицательная – сокращение составило в 2013 году 17,99%, или 41 575 363 тыс. рублей, при этом наибольшее сокращение было по статье межбанковских кредитов – более 22 млрд. рублей (41,29), что обусловило сокращение доли данного вида кредитов в портфеле.

Сокращение объема кредитов юридическим лицам также велико – 11,27% от объема кредитного портфеля, при этом сокращение наблюдается и в 2012 году – на 16,79% (на 23 811 611 тыс. рублей).

Кредиты физических лиц также показали сокращение, но менее значительное – всего 5 911 444 тыс. рублей (10%) за 2013 год).

Очень важно проанализировать отраслевую структуру кредитного портфеля. Данный анализ позволяет определить диверсификацию кредитов по отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого определим удельные весы выданных ссуд, вложенные в отдельные отрасли. Отраслевая структура представлена в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО «МДМ Банк» (тыс.руб.)

№	Наименование показателя	Факт на 01.01.14	Уд. вес%	Факт на 01.01.13	Уд. вес%	Факт на 01.01.12	Уд. вес%
1	Юридические лица	104 745 184	55,27	118 043 793	51,08	141 855 404	57,17
1.1	Промышленность	16 664 959	15,91	16 136 587	13,67	16 029 661	11,30
1.2	Торговля и общественное питание	58 018 357	55,39	72 360 845	61,30	99 029 258	69,81
1.3	Транспорт и связь	12 527 524	11,96	9 809 439	8,31	7 646 006	5,39
1.4	Прочие отрасли	17 534 344	16,74	19 736 922	16,72	19 150 480	13,50
2	Физические лица	52 967 025	27,95	58 878 469	25,48	57 312 741	23,10
3	Межбанковские кредиты	31 800 071	16,78	54 165 381	23,44	48 950 256	19,73
	ИТОГО (1 + 2 + 3)	189 512 280	100,00	231 087 643	100	248 118 401	100

Из таблицы 2.4 видно, что на 01.01.2014 г. наибольший удельный вес приходится на торговлю и общественное питание - 55,39%. В сравнении с 01.01.2013 г. этот показатель упал на 5,91%. В то же время выросли вложения в промышленность - на 2,24% в транспорт и связь на 3,65% прочие отрасли – на 0,02%. Как видно из таблицы, в течение 3 лет наблюдается смещение отраслей кредитования от торговли и общественного питания в сторону промышленных предприятий, имеющих более хорошие финансовые показатели.

Далее представим анализ кредитов, предоставленных физическим лицам в 2013 году в разрезе их вида. (таблица 2.6)

Таблица 2.6

Структура и динамика кредитного портфеля физических лиц ОАО «МДМ Банк» (тыс.руб.)

Вид кредита	Объем кредитов			Удельный вес			Изменение за 2013 год			Изменение за 2012 год
	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2012	01.01. 2014	01.01. 2013	01.01. 2012		суммы	уд. веса, %		суммы	уд.веса, %
Кредиты физ.лица всего	52 967 025	58 878 469	57 312 741	100,00	100,00	100,00		-5 911 444	-		1 565 728	-0,13%
Кредит на неотложные нужды (потребительский кредит)	8 350 212	7 899 951	7 560 785	15,76	13,42	13,19		450 261	2,35		339 166	0,23
Кредит на ремонт	1 485 723	346 116	331 257	2,80	0,59	0,58		1 139 607	2,22		14 860	0,01
Кредит на приобретение мотоцикла	586 470	1 420 898	1 359 895	1,11	2,41	2,37		-834 428	-1,31		61 003	0,04
Кредит на обучение	4 094 117	5 574 293	5 334 973	7,73	9,47	9,31		-1 480 176	-1,74		239 319	0,16
Кредит на обучение по программе мастера делового администрирования (MBA)	1 340 502	1 196 226	1 144 869	2,53	2,03	2,00		144 276	0,50		51 357	0,03
Кредит на приобретение автомобиля	7 679 960	10 140 598	9 705 235	14,50	17,22	16,93		-2 460 637	-2,72		435 363	0,29
Кредит на отдых	3 652 868	2 082 770	1 993 351	6,90	3,54	3,48		1 570 099	3,36		89 419	0,06
Ипотечный кредит	25 777 702	30 218 395	29 883 892	48,67	51,32	52,14		-4 440 693	-2,66		334 503	-0,82

Из представленной таблицы видно, что произошло незначительное - на 253 тыс. рублей - увеличение объема кредитов, выданных физическим лицам, при наличии изменений в структуре выдаваемых кредитов.

Так, на 01.01.2014 сократился объем потребительских кредитов, а также кредитов, предоставленных на ремонт жилья, поэтому их удельный вес в кредитах сократился соответственно на 1,94% и 2,08%. Наиболее существенное сокращение произошло по кредитам на приобретение мотоцикла – на 3,11%.

Данные изменения, тем не менее, были компенсированы возросшим спросом на кредиты на обучение и отдых, а также на приобретение автомобилей, чей удельный вес в портфеле достиг 9,18%, 2,34% и 16,7% соответственно.

Объем ипотечных кредитов увеличился на 297 тыс. рублей, что в сопоставлении с объемами предоставленных кредитов является незначительной величиной. Малый рост объема наиболее значимого (более половины кредитов) вида кредитования физических лиц является следствием сложившейся рыночной ситуации и проблемами развития данной отрасли кредитования.

Таким образом, кредитный портфель ОАО «МДМ-Банк» в течение рассмотренного периода сокращался – на 6,86% в 2012 году и на 18% в 2013 года, в основном за счет межбанковских кредитов и кредитов юридических лиц. По структуре портфелей, следует отметить наметившуюся переориентацию кредитования на предприятия промышленности и сокращение доли кредитов торговым предприятиям.