4. План по персоналу

План по пресоналу включает в себя планирование численности и составление штатного расписания предприятия, расчет планового фонда оплаты труда, определение показателей производительности труда и среднемесячной заработной платы персонала.

Структура доходов персонала на отечественных предприятиях определяется соотношением трех основных составляющих заработной платы: тарифных ставок и окладов, доплат и компенсаций, надбавок и премий. Тарифные ставки и оклады определяют величину оплаты труда в соответствии с его сложностью и ответственностью при нормальных условиях работы и соответствующих затратах рабочей силы. Доплаты и компенсации устанавливаются на возмещение дополнительных затрат рабочей силы при существующих отклонениях условий труда. Надбавки и премии предусматриваются для стимулирования высокой творческой активности персонала, повышения качества работы, производительности труда, эффективности производства.

Расчет показателей производительности труда оформляется в табл. 7.

Т а б л и ц а 7 – Показатели производительности труда

Показатель	Производительность труда
	В натуральном выражении, ед.	В трудовом выражении, нормо-ч
1	2	3
Плановый объем производства, ед.
Среднесписочная численность, чел.
Явочная численность, чел.
Годовая производительность труда одного рабочего
Дневная производительность труда одного рабочего
Часовая производительность труда одного рабочего

На предприятиях легкой промышленности применяются две основные формы оплаты труда  повременная и сдельная.

При повременной форме заработная плата рабочих определяется в зависимости от их тарифной ставки и отработанного времени:

,

где  заработок рабочего-повременщика;

 тарифная ставка рабочего в единицу времени;

 фактически отработанное время.

При сдельной форме заработная плата рабочего зависит от сдельной расценки за изготовление единицы продукции и количества произведенной продукции:

З с = Р с * В ф,

где  заработок рабочего-сдельщика;

с  сдельная расценка за единицу продукции;

В ф  фактическая выработка продукции.

В курсовом проекте основным производственным рабочим определена сдельно-премиальная система оплаты труда. Для расчета заработной платы рабочих-сдельщиков используется сдельная расценка, которая представляет собой стоимость обработки единицы продукции на определенной операции и зависит от сложности данной операции (квалификации работника) и нормы выработки. Сдельная расценка определяется по формуле:

Р с = СТ ч * Т к * ТР,

где Р с  сдельная расценка за одно изделие, р.

 часовая тарифная ставка рабочего первого разряда, р.;

Т к  тарифный коэффициент соответствующего разряда;

ТР – трудоемкость изготовления изделия, нормо-ч.

Часовую тарифную ставку рабочего первого разряда следует рассчитать, исходя из планового уровня его среднемесячной заработной платы. Например, средний уровень заработной платы рабочего первого разряда в месяц (168 ч) без учета премий и доплат составляет 20 000 р. Отсюда размер часовой тарифной ставки составляет 119,04 р. Тарифные коэффициенты приведены в табл. 8.

Т а б л и ц а 8 – Тарифные коэффициенты

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1	1,1	1,2	1,35	1,5	1,75

Тарифный фонд заработной платы рабочего-сдельщика определяется оплатой труда за выработанную продукцию (прямой сдельный заработок):

,

где  сдельная расценка за одно изделие, р.;

 выработка рабочего, шт.

Часовой фонд заработной платы складывается из фонда заработной платы за выработанную продукцию, премий и доплат за работу в вечернюю смену. Величина премии, как правило, определяется в процентах от тарифного фонда заработной платы. В расчете следует принять премию в размере 30 % к тарифному фонду заработной платы рабочего. Для упрощения расчетов в курсовом проекте не учитываются доплаты за работу в вечернее время и оплата возможных простоев не по вине рабочего.

Сумма часового фонда заработной платы и дополнительная заработная плата рабочего (оплата сверхурочной работы, работы в выходные дни, выполнения особо важных заданий и т.п.) представляет собой годовой фонд заработной платы. В расчете принять сумму дополнительной заработной платы в размере 5-10 % от часового фонда заработной платы.

Студент должен рассчитать годовой фонд заработной платы основного производственного рабочего и определить удельный вес тарифного фонда заработной платы в общем заработке.

Результаты расчета годового фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих на плановый выпуск изделий следует оформить в табл. 9.

Т а б л и ц а 9 – Расчет годового фонда оплаты труда

Изделие	Годовой плановый выпуск, ед.	Сдельная расценка за изделие, р.	Плановый тарифный фонд зарплаты, тыс. р.	Сумма премий за год, тыс. р.	Плановая сумма дополнительной зарплаты, тыс. р.	Итого ФОТ, тыс. р.
1	2	3	4	5	6	7
Модель А
Модель В
Модель С
Итого

Студенты должны также составить штатное расписание рабочих-повременщиков (транспортировщик, приемщик товара, механик, уборщик производственных помещений и т. п.), и руководителей и специалистов (начальник цеха, технолог, контролер качества и т.п.), занятых в производстве рассматриваемого изделия. Результаты оформляются по примеру табл. 10.

Т а б л и ц а 10 – Расчет годового фонда оплаты труда

Штатная должность	Количество человек	Оклад, р.	Премия, %	Годовой ФОТ, тыс. р.
1	2	3	4	5
Начальник цеха
Технолог
Итого